Який розмір майнового податкового вирахування?

Майновий податкове вирахування – це можливість для громадян Росії отримати витрачені кошти на життєво необхідні операції. Законодавство визначає точний перелік таких операцій, максимальний розмір вирахування і необхідні документи, які пред'являються в ФНС або роботодавця.

Підстави

Майновий податковий відрахування надається тільки громадянам Росії. Визначено суворий перелік процедур, за які можна повернути витрачені кошти.

Повний список операцій, на які поширюється майновий податковий відрахування:

  • придбання ділянки, квартири, кімнати або будинку;
  • будівництво будинку;
  • оплата відсотків за взяті цільові кредити;
  • витрати для облаштування житла та проведення ремонтних робіт.

При цьому остання умова працює по-різному: в деяких випадках використовувати вирахування можна лише один раз, а в інших – до отримання ліміту.

Правова база

При визначенні майнового вирахування слід звертатися за допомогою до наступних законів:

  • стаття 217 НК РФ, відповідно до якої податки не можуть бути утримані з пенсійних, що нараховуються за будь-якої причини;
  • ФЗ 330, згідно з яким пенсіонери отримують податковий вирахування лише в ситуаціях, описаних в даному регулює акті;
  • стаття 207 НК РФ, згідно з якою скористатися пільгою має правої тільки податковий резидент Росії;
  • стаття 220 НК РФ, регулююча максимальний розмір майнового податкового вирахування.

Розмір майнового податкового вирахування

Повернення коштів передбачено лише для тих громадян, які мають постійний заробіток, з якого частина сплачується в державну казну у вигляді податків.

Такі громадяни мають право отримати знижку в розмірі 13% на придбання нерухомості, на податки при продажу автомобіля і при оплаті навчання.

При купівлі квартири

При придбанні квартири розмір майнового податкового відрахування буде прямо залежати від витраченої суми на покупку нерухомості.

Перша умова визначення розміру – повертається тільки 13% від повної вартості нерухомості.

Граничний

Максимальна сума, з якої виплачується межа:

  • 2 000 000 рублів, якщо житлова площа придбана за власні кошти;
  • 6 000 000 рублів, якщо житлова площа придбана за рахунок іпотеки.

Граничний розмір майнового податкового вирахування, який можна отримати:

  • 260 000 рублів при покупці житлової площі за власні кошти;
  • 786 700 рублів при покупці житлової площі за рахунок іпотеки.

Як розрахувати?

Для розрахунку потрібно використовувати фіксовану суму вирахування, що дорівнює 13% і вартість квартири. Якщо ж потрібно погасити витрати за ремонт або перепланування площі, то зазначений відсоток не поширюється.

Формула розрахунку: вартість квартири * ПДФО = сума вирахування.

Приклад 1: вартість квартири 1 500 000 рублів, значить, при використанні формули, податковий вирахування складе 195 000 рублів.
Приклад 2: повна вартість квартири 2 657 000 рублів, але максимальна сума, від якої можна отримати відрахування становить 2 000 000 рублів, тому покупець зможе отримати лише 260 000 рублів назад.
Приклад 3: квартира була куплена в іпотеку, а її вартість склала 6 000 000 рублів, з яких 3 000 000 рублів було сплачено первісним внеском, а сума, що залишилася, була взята у банку під 12% річних на 10 років. Переплата в такому випадку складе 2 164 954 рубля. Тоді податковий вирахування буде складатися з: витрачені кошти на покупку квартири (початковий внесок) + погашення кредиту.

Разом податковий вирахування складе: 260 000 рублів (максимальний розмір, так як було виплачено 3 000 000 рублів) + 281 444 рубля = 541 444 рубля.

Як отримати?

Для отримання податкового вирахування в 2020 році потрібно буде подати декларацію за формою 3-НДФЛ у ФНС. Крім цього необхідно пред'явити й інші документи, необхідні для винесення рішення податковою службою. Очікувати винесення вердикту знадобиться певний час, після перевірки всіх документів громадянин зможе отримати свої гроші.

Також громадянин має право звернутися до свого роботодавця для отримання податкового вирахування. Це дозволяє отримати кошти до завершення податкового періоду. Але роботодавцю потрібно пред'явити підтвердження наявності права на відрахування, видане ФНС.

Для цього потрібно скласти заяву в ФНС у вільній формі, з проханням про видачу повідомлення для роботодавця. Разом із заявою мають подаватися документи, які підтверджують право на пільгу. Розгляд подання відбувається протягом одного місяця.

Після отримання підтвердження, воно разом з іншими документами передається роботодавцю, які перестає вираховувати податки із заробітної плати до тих пір, поки необхідна сума не буде виплачена.
Якщо ж громадянин не хоче самостійно займатися питаннями з отриманням пільг, то це можуть взяти на себе спеціальні фірми і компанії, які пропонують допомогу у вирішення подібних справ.

При цьому отримання виплат можливе не тільки при придбанні в 2020 році, але і якщо нерухомість була куплена раніше, але право на отримання податкового вирахування не використовувалося.

Перелік документів

Покупець повинен зібрати наступний пакет документів:

  • договір купівлі-продажу або будівництва;
  • паспорт заявника;
  • платіжні документи;
  • підтвердження наявності права власності на об'єкт;
  • довідка 2-ПДФО від роботодавця;
  • декларація 3-ПДФО.

Якщо ж квартира купувалася в іпотеку, то додатково буде потрібно пред'явити:

  • кредитний договір;
  • довідка з банку про виплачуються відсотки.

Зразок довідки про доходи 2-ПДФО тут,

зразок декларації 3-ПДФО тут.

Скільки чекати на повернення коштів?

Термін повернення коштів буде залежати від суми вирахування, вибраного способу отримання коштів і категорії виплат. Фактично, перераховуватися пільга починає з наступного звітного року.

Але скоротити термін можна в тому випадку, якщо покупець звернутися до роботодавця. Тоді очікування складе один місяць (це потрібно для отримання спеціальної довідки в ФПС), після чого частина пільг буде перераховуватися разом із зарплатою щомісяця. Третій варіант – при іпотеці. У такому разі виплати будуть вестися щомісячно, разом з оплатою відсотків по кредиту.

За який період можна повернути податок?

Законодавство не визначає обмежень на терміни отримання майнового вирахування. Це дозволяє отримати кошти навіть у тому випадку, якщо нерухомість була придбана кілька років тому. Головною умовою є наявність усіх необхідних документів.

Однократність права

У 2014 році були введені нові правила по майновому вирахуванню. До цього року отримати пільгу можна було лише один раз за все життя. Тобто, навіть якщо від максимальної суми було використано 20%, отримати залишок не представлялося можливим.

Після 2014 році з'явився загальний ліміт на необмежену кількість угод. Це дозволило громадянам використовувати податкове вирахування в повному розмірі.

Тобто, якщо після придбання першої нерухомості у громадянина залишився залишок від максимально доступною суми, то його можна отримати після другої покупки.

Але якщо громадянин придбав нерухомість до 2014 року, то права за майновим відрахуванню на цю власність будуть регулюватися законами, які діяли тоді. Тобто право буде одноразовим.

Причини відмови

Відмова на видачу пільги, навіть при задоволенні умов, може бути заснований на наступних причинах:

  • частина або вся вартість квартири сплачена субсидиарными засобами;
  • сторони правочину – родичі;
  • сторони правочину – підлеглі.

У всіх інших випадках, громадянин, виплачує податки, має право отримати відрахування в повному обсязі.

На відео про суму виплати

Читай також: