Які умови отримання податкового вирахування при придбанні квартири?

При необхідності поліпшити житлові умови для своєї сім'ї потрібно буде купити нову квартиру більшої площі і кращої якості. Ціна на нерухомість висока і знайти гроші на цю покупку непросто.

Законодавство надає істотну допомогу в такій ситуації. Одним з її видів є податковий відрахування.

Загальні відомості

Надання вирахування можливо для будь-якого податкового резидента Російської Федерації. Ця виплата фактично являє з себе пільгу з прибуткового податку.

Розмір вирахування — це сума, яку потрібно помножити на діючу ставку ПДФО, рівна тринадцяти відсотків.

Отриманий результат і є та сума, на яку буде надана пільга з ПДФО.

Виплата грошей можливе тільки для тих, хто отримує доходи, що обкладаються ПДФО. Якщо цього немає, то отримати вирахування неможливо.

Зазвичай прибутковий податок повинні платити з отриманого доходу. В процесі покупки квартири цього не відбувається. Тим не менш, отримана зазначеним чином, сума виплачується громадянам таким же чином, як і податкова пільга.

Правове регулювання

Правила надання пільги регулюються Податковим Кодексом РФ, ст. 220. Розмір вирахування регулювати не дозволяється. Тобто для розрахунку використовується вся невитрачена частина граничної суми.

Остаточне рішення про надання виплати приймає податкова інспекція на підставі наданих документів. При отриманні відбувається перевірка їхньої повноти та достовірності.

Не можна отримати вирахування при купівлі квартири у близьких родичів.

Умови отримання податкового вирахування при купівлі квартири

Він надається тільки в тому випадку, якщо покупець квартири, той, хто робив виплати, і який звернувся за вирахуванням є однією особою.

Виняток можливий у двох випадках:

  • при купівлі нерухомості подружжям.
  • у разі, якщо покупцем є неповнолітня особа.

В останньому випадку компенсацію отримують його батьки чи опікуни.

В іпотеку

Якщо претендент на отримання вирахування купує квартиру, скориставшись іпотечною позикою, він має право не тільки на компенсацію при купівлі квартири, але і на відрахування на основі сплачених ним відсотків за іпотечним кредитом.

У першому випадку гранична сума дорівнює двом мільйонам рублів, у другому — трьом мільйонам.

На новобудову

Іноді нові квартири продаються в той час, коли вони ще не побудовані і не здані в експлуатацію. Це вигідно обом сторонам. Будівельники раніше отримують платню за свою роботу, при цьому ціна квартири стає набагато менше.

При укладенні такого договору купівлі-продажу на квартиру покупець має право на отримання податкового вирахування.

Якщо при цьому він скористався іпотечним кредитом, то додатково він має право на вирахування, який компенсує частину виплати процентів за позикою.

Для отримання компенсації немає необхідності чекати остаточного завершення будівництва. Умови отримання податкового вирахування при купівлі квартири кажуть, що досить правильно оформити документи на покупку.

У вторинному житло

Купуючи житло на вторинному ринку для отримання вирахування потрібно, щоб продавець не належав до числа його близьких родичів.

Подавати на отримання компенсації документи можна після того, як буде оформлений перехід права власності на нерухомість.

Пенсіонером

Отримання пільги у пенсійному віці у 2020 році практично можливо на загальних підставах. Проблема виникає тоді, коли пенсіонер живе на свою пенсію і не сплачує прибуткового податку.

В цьому випадку у нього виникають труднощі для отримання даної податкової пільги.

Дозволяється отримати вирахування з урахуванням трьох попередніх років. Якщо в цей час був сплачений ПДФО, то в межах цієї суми може бути проведений повернення грошей на банківський рахунок.

Якщо пенсіонер отримує додаткові доходи зі сплатою прибуткового податку, відповідні суми можуть бути використані для отримання компенсації.

За чоловіка

У цьому випадку можливі різні ситуації:

  • Якщо кожен з них ніс витрати, які підтверджені документами, то вирахування між ними ділиться пропорційно участі кожного.
  • Якщо платив тільки один з них, то подружжя пишуть заяву, в якій вказують частку кожного з них. Згідно із зазначеними нормами буде поділений між ними податковий відрахування.
  • При визначенні вирахування, яка відноситься до іпотечними процентами, подружжя добровільно визначають частку кожного у відповідній заяві.

Скільки разів можна отримати?

Обидва розглянуті види відрахувань (за покупку квартири і для компенсації виплати відсотків іпотечного кредиту) можна одержати тільки один раз за все життя.

Їх можна використовувати до тих пір, поки відповідна сума не буде вичерпана.

Порядок оформлення

Проведення операцій з нерухомістю має важливу особливість. Вони не є завершеними до тих пір, поки реєстрація прав власності не буде проведена повністю і згідно з законом, що входить в умови отримання податкового вирахування.

Зокрема, це означає, що запис про те, що квартира належить новому власнику, повинна бути внесена в Єдиний реєстр прав власності на нерухомість.

Це відноситься не тільки до квартир, але і до будь-якої іншої нерухомості. Тільки після цього дозволяється приступати до оформлення отримання майнового вирахування.

Які документи потрібні?

Комплект необхідних документів може незначно відрізнятися в різних ситуаціях:

  • Паспорт необхідний для ідентифікації особистості.
  • В обов'язковому порядку надається податкова декларація 3-ПДФО.
  • Пишеться заява, де перераховуються підстави отримання пільги та зазначаються документи, що додаються.
  • Пред'являються ті документи, які дають право власності покупця на нерухомість. При необхідності робляться копії.
  • Платіжні документи, які доводять, що зазначені суми були виплачені. При отриманні відрахування на іпотеку пред'являється довідка з банку, де вказано, яка частина заплаченої суми була направлена на погашення відсотків, а яка — на виплати основної суми позики.
  • Надається довідка про доходи (2-ПДФО).
  • Якщо мова йде про прямому перерахування виплати на банківський рахунок — даються його реквізити.

Зразок заяви на податкове вирахування при купівлі квартири тут.

Декларація

У цьому документі вказано, на якій ґрунтуються при розгляді питання про надання вирахування.

Весь документ містить більше двох десятків сторінок. Якщо якісь із них не заповнювалися, то здавати їх не потрібно.

Зразок декларації 3-ПДФО тут.

Розмір

У зв'язку з придбанням квартири надається два види відрахувань:

  • для купівлі житла;
  • при оплаті відсотків іпотечного кредиту.

У першому випадку граничний розмір становить два мільйони рублів, у другому — три мільйони. У разі, якщо не вся сума була витрачена, решту можна використати в майбутньому.

Якщо квартира була отримана у власність раніше 2014 року, то відрахування можна отримати тільки один раз. Якщо при цьому він застосовувався не в повному розмірі, то решту використовувати не дозволяється.

Сума повернутого податку при купівлі житла складе 260 000 рублів, а при сплаті відсотків — 390 000 рублів.

Строки повернення коштів

При зверненні в податкову інспекцію громадянин вибирає те, як саме буде проведено повернення грошей:

  • на підприємстві, де він працює;
  • шляхом прямого повернення грошей на банківський рахунок.

У першому випадку питання розглядається протягом одного місяця, потім на руки видається повідомлення, яке потім передається в бухгалтерію у роботодавця разом з відповідною заявою.

У другому випадку протягом перших трьох місяців відбувається перевірка поданих документів. Протягом наступного місяця робиться виплата відрахування на банківський рахунок заявника.

Покупка квартири вимагає великих витрат. Можливість застосувати таку пільгу дозволяє заощадити значну суму грошей. Щоб скористатися цією можливістю, потрібно добре знати правила надання податкових вирахувань.

На відео про отримання повернення

Читай також: