Які терміни повернення податкового вирахування?

Повернення податкового вирахування ― процедура досить складна. Однак завдяки їй громадяни можуть повернути частину коштів, які були витрачені на отримання послуг або купівлю деяких видів товарів. Одним з найбільш складних моментів у отриманні таких компенсацій є встановлення точних термінів, через скільки перераховують зазначені виплати.

Загальні відомості

У разі, якщо громадянин офіційно працевлаштований і стабільно перераховує до бюджету свій прибутковий податок, то у нього є право на повернення частки витрачених коштів. При цьому, якщо мова йде про охорону здоров'я, то людина може повернути частину коштів, витрачених не тільки на своє лікування, але й на оздоровлення родичів і дітей віком до 18 років.

Сума податкового вирахування може бути різною, проте його розмір не може перевищувати 13% від загальної вартості послуги або товару, за який здійснюється повернення.

При цьому, відрахування можна отримати далеко не завжди. Для того щоб громадянин зміг повернути частину витрачених коштів, необхідно, щоб придбані послуга або товар входили у встановлений державою перелік.

Законодавство

В законодавстві прописані всі нюанси, які можуть виникнути при отриманні подібних компенсацій. В тому числі і терміни повернення податкового вирахування.

Основним документом, що регулює ті чи інші моменти виплати компенсацій, є Податковий кодекс РФ. Зокрема, важливі відомості про терміни містяться в пункті 6 статті 78 та у пункті 2 статті 88 НК РФ.

Порядок оформлення

Для того щоб оформити податковий відрахування, громадянину необхідно подати відповідну заяву та певний перелік документів. Всі папери відносяться в місцеве відділення ФНС.

До їх переліку включені:

  • Оригінальна декларація, складена за формою 3-НДФЛ.
  • Довідка про доходи за формою 2-ПДФО.
  • Копія паспорта.
  • Документ, що підтверджує оплату послуги або товару.
  • Заява на отримання вирахування.
  • Інші документи, необхідні для встановлення додаткових відомостей.

Закон передбачає певний строк на розгляд паперів, після чого повинно бути винесено рішення. Про результати громадянин повинен дізнатися з отриманого повідомлення.

У випадку, якщо співробітники ФНС дали добро на отримання вирахування, то людина зможе отримати необхідні кошти. Для цього оформляється грошовий переказ на рахунок або картку громадянина. Їх номери повинні бути вказані в заяві.

Зразок заповнення декларації 3-ПДФО тут,

зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

Термін повернення податкового вирахування

Терміни отримання податкових відрахувань не завжди залежать від того, за що саме людина має намір отримати компенсацію. Їх різниця також може виникати в залежності від способу і часу подання. Так, крім надання документів через ФНС, громадянин може подати заяву за місцем роботи.

При купівлі квартири

Точних обмежень строків, в які людина може подати заяву на повернення коштів за покупку квартири, не встановлюється. Проте варто пам'ятати, що відшкодування ПДФО можливо тільки за 3 роки, які передували моменту подачі паперів.

Таким чином, наприклад, в 2020 році можливо повернути частину коштів, сплачених у період з 2015 по 2020 роки.

За навчання

Як і у випадку з покупкою квартири, за платне навчання громадянин також може повернути частину коштів у вигляді 13% від загальної суми. При цьому, встановлені терміни також схожі.

Отримання таких компенсацій може здійснюватися як за навчання самого громадянина, так і за його дітей віком до 18 років.

За лікування

У випадку, якщо громадянин збирається подавати заяву на отримання компенсації за проведене лікування, то йому слід дочекатися, поки закінчиться рік, в якому була здійснена фактична оплата оздоровчих процедур або медикаментів.

При цьому можна повертати кошти за три попередніх роки. У підсумку, до стандартного часу перевірки додається термін, який громадянину необхідно почекати перед тим, як відкриється можливість отримання виплати.

Після подачі декларації

Встановлено певний строк повернення податкового вирахування після подачі декларації до органів ФНС. Так, якщо звернутися до пункту 6 статті 78 Податкового кодексу РФ, то можна дізнатися, що сума може бути повернута через місяць.

Однак такий розклад можливий тільки в тому випадку, якщо приймати вирахування за переплату податкових сум. А без участі керівництва податкової інспекції це можливо тільки при проведенні камеральної перевірки, що збільшує строки отримання компенсацій.

Після камеральної перевірки

Камеральна перевірка проводиться для того, щоб встановити факт надмірної сплати того або іншого податку.

Дана процедура здійснюється в ИФНС і може тривати до 3 місяців з моменту, коли людина надав декларацію або розрахунок.

Способи видачі коштів

Існує кілька способів, якими громадянин може отримати схвалений податковий відрахування:

  1. Найбільш відомою є можливість проведення процедури через ИФНС. У даний орган подається заява та документи, за якими проводиться перевірка. У разі, якщо з паперами все в порядку, то на зазначений громадянином рахунок проводиться виплата потрібної суми.
  2. Також одержати гроші можна і через свого роботодавця. При цьому, спочатку необхідно віднести відповідну заяву в Податкову інспекцію. Його розгляд буде здійснено протягом місяця. Після цього рішення ИФНС відноситься до роботодавця, який зможе звільнити співробітника від сплати ПДФО до моменту, поки сума податкового відрахування не буде вичерпана. При цьому, кожен рік доведеться надавати нове повідомлення.

Причини затримки

Часто зустрічаються ситуації, коли ФНС зволікає з наданням рішення про отримання громадянином податкових вирахувань.

Це може бути пов'язано з декількома причинами, серед яких найбільш часто зустрічаються:

  • Заявник не доніс всі необхідні документи. Часто забувають додати заяву, в якому повинні бути вказані банківські реквізити.
  • Тривалий термін камеральної перевірки відомостей, зазначених у поданій декларації.
  • Сума, яка повинна бути надана в якості компенсації, перекриває податкову заборгованість громадянина (при її наявності). У такому випадку виплата проводиться тільки після процедури взаимовычета. Щоб уникнути її проведення, потрібно заздалегідь подати відповідну заяву.
  • Втрата заяви співробітниками податкової інспекції. Для того щоб уникнути такого збігу обставин, слід заздалегідь зробити копію заяви. Також допоможе встановлення позначки податкового інспектора про прийняття заяви із зазначенням точної дати.

У разі, якщо податковий відрахування не надається у встановлені терміни, то громадянин має право на звернення до суду або вищестоящу інстанцію. Перший результат можливий тільки після того, як буде проведено оскарження через УФНС.

При цьому, тут також є свої терміни подачі скарг:

  • В УФНС протягом одного року з моменту порушення встановлених строків.
  • В суд ― 3 місяці з моменту негативного рішення органів УФНС.

На жаль, поки порушення термінів виплати податкового вирахування є досить частою проблемою.

Щоб уникнути затримок, слід якомога уважніше заповнювати всі документи, а також особисто підійти до податкового інспектора після закінчення камеральної перевірки для уточнення строків переказу коштів.

На відео про оформлення повернення

Читай також: