Які потрібні документи для податкового вирахування за квартиру?

Придбання нерухомості завжди пов'язане з великими грошовими витратами. Однак держава надає можливість громадянам оформити податковий відрахування. Для того щоб повернути частину витрачених коштів, власник нерухомості повинен підготувати необхідний комплект документів та надати його в податкову інспекцію.

Процедура не несе особливих труднощів. Але незважаючи на те, що податкове вирахування в РФ надається вже досить тривалий час, і вже є сформована практика його оформлення, багато громадяни все одно стикаються з труднощами.

Загальні відомості

Повернення податку можна оформити з придбання будь-якої житлової нерухомості, наприклад, з квартири або будинку. Якщо житло було куплено в часткову власність, то кожна із сторін претендує на повернення коштів.

Податкове вирахування можна оформити у тому випадку, якщо квартира не була придбана у найближчих родичів.

Громадяни, які претендують на повернення частини грошей, повинні вкласти в нерухомість власні або іпотечні кошти, але не використовувати для цієї мети різноманітні дотації, материнський капітал та інші держпрограми. Також покупка нерухомості не повинна бути здійснена з допомогою роботодавця.

Якщо нерухомість була куплена громадянином раніше 2014 року, то він претендує на оформлення вирахування один раз.

Якщо ж квартира купувалася після цього року, то можна розраховувати на багаторазове повернення податку. При цьому в цілому можна повернути ПДФО з 2 млн рублів, тобто всього 260 тис. рублів.

Ця сума збільшується у разі придбання нерухомості в іпотеку.

Закон

На 2020 рік питання, що стосуються правил оформлення податкового вирахування, представлені в статті 220 НК РФ. Згідно з текстом цього законодавчого документа, громадяни мають право здійснити повернення грошей, витрачених на придбання нерухомості, за рахунок раніше утриманого ПДФО.

Розмір даного податку становить 13% від заробітку громадян РФ. Саме він і повертається у вигляді податкового відрахування від вартості квартири.

Хто може отримати?

Вимоги, що пред'являються до громадян, які претендують на оформлення податкового вирахування:

  • для фізосіб ‒ офіційне працевлаштування на території РФ і сплата ПДФО;
  • для ІП та юридичних осіб ‒ здійснення діяльності на ОСНО;
  • проживання та реєстрація на території РФ не менше півроку.

Порядок оформлення

Процедура оформлення виглядає наступним чином:

  • Громадянин готує документацію для оформлення податкового вирахування.
  • Зібраний пакет документів заявник здає в податкову, або звертається туди з проханням про надання дозволу на повернення податку.
  • Податкова виносить позитивне чи негативне рішення щодо можливості оформлення повернення.
  • Якщо громадянин підходив у ФНС тільки за дозволом, то він звертається за отриманням відрахування до роботодавця.
  • Заявнику перераховуються грошові кошти.

Документи для податкового вирахування за квартиру

Список документів для податкового вирахування за квартиру:

  1. Декларація 3-ПДФО. Є основним документом, на підставі якого проводиться розрахунок суми вирахування.
  2. Заява про повернення податку. Існує стандартна форма для його складання.
  3. Довідка 2-ПДФО. Цей документ видає бухгалтерія за місцем роботи. У ній вказується утримана за рік, або за кілька років сума ПДФО.
  4. Паспорт. У ФНС потрібно представити оригінал і віддати засвідчує копію документа. Ксерокопіювати потрібно основну сторінку і сторінку з реєстрацією.
  5. Виписка з ЕГРН, або свідоцтво про держреєстрацію права власності. Якщо купувалася квартира в новобудові, то дані папери подавати не обов'язково, оскільки в цьому випадку вирахування можна оформити вже після підписання акта прийому-передачі.
  6. Договір переуступки, купівлі-продажу, або пайової участі. У ФНС потрібно надати оригінали паперів та їх ксерокопії. Якщо якийсь із документів, наприклад, договір купівлі-продажу, був загублений, можна отримати його у нотаріуса, або в багатофункціональному центрі.
  7. Акт прийому-передачі. Потрібен у випадку покупки нерухомості в новобудові.
  8. Підтвердження оплати нерухомості. Є можливість використовувати різні документальні підтвердження. Наприклад, при передачі грошей готівкою необхідно надати розписку від продавця.

При безготівковому розрахунку потрібно банківська розписка. Якщо ж розрахунок був проведений готівкою, але покупці з якихось причин втратили розписку або ж просто не взяли її своєчасно, їм потрібно знайти продавця і отримати у нього цей документ. Без нього в даному випадку ФНС просто не прийме інші папери.

Документ про укладення шлюбу та заяву про розподіл вирахування між чоловіком і дружиною потрібні в тому випадку, якщо нерухомість купувалася під час шлюбу.

Подружжя при купівлі квартири можуть розподілити частки на свій розсуд. Не обов'язково використовувати співвідношення 50/50. Однак таким чином вирахування буде розподілений за замовчуванням.

Це основні документи для податкового вирахування за квартиру. Однак ФНП при необхідності може вимагати додаткову документацію.

Зразок декларації 3-ПДФО тут,

зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

Додатковий перелік

Якщо в числі власників нерухомості перебуває неповнолітній, то батьки мають право розподілити його частку вирахування для себе. Дана можливість передбачена у відповідності з податковим законодавством.

Які для цього потрібні документи:

  1. Документ про народження або паспорт неповнолітнього.
  2. Заяву з проханням про розподіл вирахування.

Громадяни, які купували нерухомість по іпотеці, після повернення податку мають право звернутися за вирахуванням за відсотками.

Для цього необхідні наступні папери:

  1. Весь перелік документації для повернення податку.
  2. Договір з банком в оригінальному варіанті і його копія.
  3. Довідка про виплату іпотечних відсотків за певний період. Цей документ більшість банків надають за запитом безкоштовно за 2-7 днів. Однак в окремих місцях доведеться доплатити за його швидке оформлення.
  4. Графік виплат. Даний документ в більшості випадків є частиною договору з банком, але іноді йде як окрема папір.
  5. Документація, що підтверджує оплату іпотеки у вигляді квитанцій, виписок з банку або чеків.

Складання заяви

Заява на повернення податку є обов'язковим документом для подання в податкову інспекцію. На офіційному сайті ФНС представлений зразок його заповнення. В заяві потрібно вказати особисту інформацію і реквізити рахунку в банку. Їх податкова інспекція згодом використовує для переказу грошей.

Можна написати в заяві рахунок у банку РФ. Головна умова ‒ він повинен бути оформлений на ім'я одержувача податкового вирахування і бути рублевих.

Терміни

Перед тим, як подавати документи на податковий відрахування, варто познайомитися з термінами повернення.

Заявник має право оформити повернення податку за попередні 3 роки. Для пенсіонерів цей період може бути продовжений до 4 років.

Способи отримання коштів

Існує 2 основних способи отримання податкового вирахування: через податкову і в роботодавця:

Для отримання вирахування в податковій заявник може звернутися в ФНС по закінченню року, в якому була здійснена покупка нерухомості. З собою потрібно взяти весь перелік документації, наведеної вище. Звертатися необхідно до податкової інспекції за місцем реєстрації.

Передбачені наступні варіанти поводження для заявників:

  • особистий візит до податкової інспекції;
  • відправлення цінного листа;
  • передача паперів представником на підставі довіреності.

Після перевірки документів, на яку йде 3 місяці, ФНП або виносить рішення про надання вирахування, пред'являє або мотивовану відмову. Якщо було отримано «добро», то кошти надходять на зазначені в заяві реквізити протягом 1 місяця.

Відмова заявник може оскаржити у вищому відділенні ФНС по регіону, або в суді.

Оформлення отримання вирахування у роботодавця можливо в тому ж році, коли і купувалася нерухомість.

У цьому разі громадянин повинен спочатку надати в податкову документи, що підтверджують право на відрахування, а також заяву на повернення ПДФО.

Після розгляду паперів, у разі позитивного результату, податкова інспекція надає відповідне повідомлення в бухгалтерію роботодавця громадянина. Сам же заявник повинен пред'явити наймачеві документи на нерухомість.

Після цього роботодавець може в наступному місяці припинити утримання ПДФО із заробітку працівника. Таким чином можливо поступове повернення податку.

Якщо громадянин офіційно працевлаштований відразу в декількох фірмах, йому рекомендується звертатися за податковим вирахуванням в ФНС. В цьому випадку знизиться ймовірність появи помилок у розрахунку суми повернення.

На відео про отримання вирахування

Читай також: