Які потрібні документи для 3-ПДФО?

Документація, необхідна для декларації за формою 3-НДФЛ, надається в податкову службу разом із звітом. Перелік паперів залежить від того, з якою метою складається звіт, і встановлено на законодавчому рівні.

Документація потрібна для підтвердження даних, відображених у декларації. У податковій інспекції обов'язково перевіряють, щоб пакет паперів був повним. В іншому випадку документи можуть не прийняти.

Здача декларації

Необхідність здачі звітності стосується тих громадян, які за законом зобов'язані звітувати про власні доходи, а також віддавати за них державі прибутковий податок. Також це відноситься до тих громадян, які бажають повернути податковий після вирахування будь-яких об'ємних витрат. Приміром, з оплати навчання чи лікування, придбання нерухомості або автомобіля.

Такі категорії громадян в обов'язковому порядку повинні подавати документи для 3-ПДФО:

  • індивідуальні підприємці;
  • особи, які мають дохід за кордоном;
  • нотаріуси та інші громадяни, які здійснюють приватну практику;
  • громадяни, які отримали виграш;
  • громадяни, які стали володарем доходу від акту дарування.

Для подання декларації заявник повинен попередньо її роздрукувати бланк і акуратно заповнити чорними або кольоровими чорнилом. Форма звітності змінюється щороку. Тому бланк краще скачувати з офіційного сайту територіального підрозділу податкової служби.

Заявник повинен звертатися для подачі декларації в податкову службу за місцем проживання, або за місцем перебування.

Декларація надається уповноважену інстанцію в єдиному екземплярі. Однак заявник за власним бажанням може скласти дві папери, запевнивши одну з них у нотаріуса.

Перед подачею декларації заявник обов'язково повинен уважно перевірити папір на предмет появи випадкових помилок. Однак у будь-якому випадку камеральну перевірку також буде проводити інспектор податкової. Він визначить, чи були приховані якісь доходи від оподаткування.

Якщо факт приховування буде виявлений, то недобросовісний громадянин може бути притягнутий до відповідальності у відповідності з російським законодавством.

Хто подає відомості?

Подати відомості може як сам платник податків, так і його представник, який діє на підставі довіреності, складеної у нотаріуса.

У першому випадку громадянин повинен особисто відвідати податкову інспекцію. Державний працівник перевірить основні паперу і поставить штамп про їх прийняття у разі, якщо все буде в порядку. Якщо документи подає представник заявника, то процедура проходить абсолютно те ж порядку.

Також декларація може бути надіслана поштою або через інтернет за допомогою онлайн-сервісу Держпослуги. Такий спосіб подачі також має свої переваги:

  • декларація може подаватися в останній день, оскільки за дату подання вважається число відправки паперів;
  • відсутня необхідність простоювання в чергах у податкову.

При подачі документів через Держпослуги бланк декларації заповнюється в електронному варіанті. Система самостійно перевіряє його на можливі помилки.

Зразок декларації 3-ПДФО тут.

Законодавча база

Порядок і правила подачі звітності для платників податків, які є фізичними особами, в 2020 році регулюється Податковим Кодексом РФ.

Там же вказується про те, що декларування може здійснюватися в обов'язковому порядку або на добровільній основі.

Документи для 3-ПДФО

Перелік паперів залежить від конкретного випадку подачі декларації. Щоб уникнути можливих суперечок з податковою інспекцією з приводу втрати документації, варто привести весь перелік паперів в супровідному листі. Форма такого листа ‒ вільна.

Варто знати, що в ході перевірки документів співробітники податкової служби мають право запросити додаткові папери в тому чи іншому випадку.

Для майнового вирахування

Для отримання майнового вирахування громадянин повинен підготувати та додати до декларації наступні папери:

  • договір на придбання об'єкта;
  • платіжні папери;
  • кредитний договір;
  • документацію, що засвідчує право власності;
  • акт прийому-передачі об'єкта;
  • довідка 2-ПДФО.

Якщо є необхідність, до декларації можуть бути включені і додаткові документи.

За навчання

Для отримання вирахування за навчання громадянин повинен зібрати наступні папери:

  • ксерокопію договору на навчання;
  • ксерокопію паспорта заявника;
  • платіжну документацію;
  • ксерокопію ліцензії навчального закладу;
  • документи, що підтверджують близьку спорідненість заявника та учня;
  • документ про очною формою навчання (при необхідності);
  • довідку про доходи.

За лікування

Які потрібні документи для 3-ПДФО для підтвердження права на відрахування за лікування:

  • ксерокопія договору на лікування;
  • ксерокопія паспорта заявника;
  • платіжна документація;
  • копія ліцензії медичного закладу;
  • рецепти про призначення хворому ліків;
  • папери про спорідненість заявника і громадянина, проходив лікування;
  • довідка про доходи.

При купівлі квартири

Перелік документації, яка вимагається для подачі декларації при придбанні квартири, ідентичний тому, що необхідний для посвідчення права на отримання майнового вирахування:

  • договір на купівлю нерухомості;
  • документи про оплату;
  • кредитний договір;
  • документація, що встановлює право;
  • акт прийому-передачі квартири;
  • довідка 2-ПДФО.

При продажі житла

Які документи потрібні для 3-ПДФО при продажу житла:

  • договір продажу;
  • виписка з банку;
  • документи на придбання нерухомості;
  • довідка 2-ПДФО.

При продажу автомобіля

При продажу авто також потрібно підготовка декларації 3-ПДФО. До неї мають бути додані дані паперу:

  • договір купівлі-продажу;
  • платіжні документи, супутні квитанції;
  • ксерокопія паспорта заявника;
  • нотаріально завірена довіреність, якщо декларацію подає представник.

Терміни

Термін здачі декларації встановлено на законодавчому рівні:

  1. Якщо заявник подає звітність 3-ПДФО для декларування власних доходів за попередній рік, то папір має бути здана до 30 квітня року, що слідує за звітним періодом. Якщо цей день випадає на вихідний, то папери можуть бути надані в наступний за ним робочий день.
  2. Якщо в декларації поєднуються відомості про доходи та вирахування, то період здачі встановлюється так само, як і в попередньому випадку. Тобто, всі папери повинні бути надані до 30 квітня.
  3. Якщо метою подання декларації є отримання податкових вирахувань, то надати папери можна в будь-який день року. Проте заявити про повернення податку допускається за період, що не перевищує 3 років.

Необхідно дотримуватися встановлених строків для надання 3-ПДФО. Якщо вони порушуються, то відповідно до НК РФ, на громадянина може бути накладено штраф. Його розмір становить 5% від податку, який необхідно сплатити, за кожен місяць прострочення.

При цьому максимальний розмір штрафу складає 30% від величини податку, що підлягає сплаті, а мінімальний ‒ 1000 рублів.

На відео про заповнення декларації

Читай також: