Як отримати податкове вирахування на освіту?

Податковий вирахування являє собою суму, що зменшує розмір доходу (базу, оподатковуваний податком), з якого виплачується податок. У певних випадках під податковим вирахуванням мається на увазі повернення частини виплаченої раніше податку на доходи громадянина.

Кому належить?

Податковий відрахування на освіту покладається таким групам фізичних осіб:

  • люди, які отримують освіту за денної/заочної/вечірній формі, при цьому самі оплачують його;
  • люди, які оплачують освіту за дітей, при цьому дітям не повинно бути більше двадцяти чотирьох років, а форма навчання в освітньому закладі повинна бути очної;
  • люди, які оплачують навчання прийомних дітей, тобто є опікунами, вік дітей, які опікуються, не повинен бути більше вісімнадцяти років, освіта повинна виходити очно;
  • люди, які оплачують навчання дітей, які перебували в минулому під опікою, в такому випадку, освіта повинна виходити очно, а дітям повинно бути менше двадцяти чотирьох років;
  • люди, які витратили свої кошти на навчання рідних братів/сестер, вік брата/сестри повинен бути менше двадцяти чотирьох років.

Законодавча база

Законодавчою базою податкового вирахування за навчання вважається 219 стаття Податкового Кодексу Російської Федерації.

У відповідності з цією статтею, повернути податок на освіту може лише податковий резидент Росії (фізична особа, яка офіційно працевлаштовано, сплачує прибутковий податок з власної заробітної плати).

Податковий відрахування на освіту

Розгляне варіанти повернення податку, сплаченого за навчання, і умови отримання коштів.

Соціальний

Соціальний податкове вирахування витрат на навчання оформляється лише тоді, коли у освітнього закладу є спеціальна ліцензія або інший документ, що підтверджує статус установи.

Особливості вирахування такі:

  • 50 тис. руб. щорічно – найбільша сума витрат на освіту своїх або опікуваних дітей, які враховуються при підрахунку соціального вирахування;
  • 120 тис. руб. щорічно – найбільша сума витрат на освіту або навчання брата/сестри, разом з іншими витратами платника податків.

За видатками

За чиє навчання можна повернути частину сплачених коштів?

Соціальний відрахування на освіту надається фізичній особі при оплаті освітніх послуг:

  • середньоосвітній школі, ПТУ, коледжі;
  • вищому навчальному закладі;
  • заклад додаткової освіти (курси оператора ЕОМ, англійської мови);
  • дитсадку, яслах, спортшколі.

Дитини

Відповідно з російським ПК, якщо мати/батько платить за утворення власної дитини, то вона/він отримує право на повернення частини витрачених грошей шляхом оформлення податкового вирахування. Величина відрахування на освіту дитини підраховується в межах одного року.

Неможливо повернути за 12 місяців суму, що перевищує ту, що ви внесли в якості прибуткового податку (приблизно тринадцять відсотків від зарплати).

Отже, якщо ви офіційного не працювали і не сплачували податок, у вас немає можливості оформити вирахування.

Все можливо повернути до 13 відсотків від ваших витрат на освіту дитини (не більше шести з половиною тисяч рублів за кожного дитини). Обумовлено це тим, що найбільша сума на відрахування не може бути більше п'ятдесяти тисяч рублів на одну дитину.

Додаткове

Програми додаткового навчання можливо підрозділити за кількістю одержуваних знань.

Подібний поділ обумовлено, насамперед, цілями програм:

  • підвищення кваліфікації – короткі (від шістнадцяти годин) курси, завдання яких – розширити знання людини в певній сфері;
  • професійна перепідготовка – курси стандартної тривалості (від двохсот п'ятдесяти годин), які спрямовані на те, щоб комплексно поглибити знання людини в рамках певної спеціальності.

Дошкільний

Дошкільна освіта призначається для того, щоб фізично, інтелектуально, морально, естетично і особистісно розвинути дитину. Спеціальні установи доглядають і доглядають за дошколятами. За це з їх батьків береться плата, яка може бути зменшена за допомогою отримання податкового вирахування.

Друга вища

Оформити податковий відрахування у 2020 році, можливо, навіть на другу вищу освіту. Для цього, крім всього іншого, знадобляться довідка 2-ПДФО за останній рік, заявка до інспекції на оформлення вирахування, супровідний лист або перелік доданих документів.

На заочному відділенні

Податковий вирахування при заочній формі навчання можливо оформити лише в тому разі, якщо одержувач сам оплачує свою освіту.

В автошколі

ПК дозволяє повернути частину витрачених на навчання в автошколі грошей. Якщо ви навчаєтеся на водійських курсах, то у вас є право використовувати податковий відрахування.

Максимальна сума повернення

Відрахування за витратами на власну освіту має межу, яка встановлена законодавчо – сто двадцять тисяч рублів. Найбільша сума повернення податку за утворення дорівнює 15,6 тис. руб.

Крім того, є обмеження максимальної суми при отриманні різних типів відрахувань – сто двадцять тисяч рублів щорічно.

За який період

Оформити повернення грошей можливе за період, коли ви оплачували навчання. Подачу документів потрібно здійснювати в році, який слідує за роком оплати.

Як отримати?

Для отримання податкового вирахування слід звернутися в Податкову інспекцію та надати необхідні документи.

Список документів

Для того щоб оформити податковий відрахування, знадобляться:

  • декларація 3-ПДФО;
  • договір з освітньою установою;
  • довідки, які підтверджують ваші витрати;
  • довідки, які підтверджують сплачений прибутковий податок.

Подача заяви

З тридцять першого березня минулого року заявка на повернення податку оформляється за формою з восьмого додатка до наказу податкової служби Росії від 14.02.2017.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування за навчання тут.

Строки та способи отримання коштів

Для отримання податкового вирахування потрібно дотримуватися такого алгоритму:

  1. По завершенні року, за який була здійснена оплата, потрібно скласти декларацію за формою 3-НДФЛ.
  2. В бухгалтерському відділі (за місцем свого працевлаштування) потрібно отримати довідку про заробітну плату за формою 2-ПДФО. У ній повинні бути вказані всі типи нарахувань і утримань, без будь-яких винятків.
  3. До комплекту документів потрібно додати копію угоди, яка укладена з навчальним закладом. У ньому повинні бути вказані реквізити державного свідоцтва, яке дає можливість займатися освітньою діяльністю. Якщо в угоді такої інформації немає, потрібно в обов'язковому порядку вимагати її. При збільшенні ціни навчання необхідно надіслати в податкову документ, який підтверджує це.
  4. До комплекту документів потрібно додати копії платіжок, які підтверджують те, що навчання сплачено.
  5. Тепер потрібно звернутися в податкову службу з зібраними документами.

Після виконання перевірки, тривалість якої дорівнює 3 місяцям, приймається рішення про те, чи можливо повернути сплачений раніше податок.

Податковий вирахування, який обчислюється відповідно з доданими документами, повертається за заявою не пізніше тридцяти днів з моменту завершення податкової перевірки.

На відео про повернення податку за навчання

Читай також: