Як отримати податкове вирахування на майно?

Майновий податкове вирахування в 2020 році надають витрат на будівництво або придбання житла, на погашення кредитних відсотків.

Отримати виплату можна в податковій інспекції за місцем офіційного працевлаштування.

Що потрібно знати?

Податковий відрахування на майно – певна сума, на яку зменшується база з майнового податку.

Податкова база визначається місцевою податковою інспекцією. Податковий відрахування застосовується для оплати щорічної податку на нерухоме майно – приватної квартири, гаража, об'єкти на етапі будівництва.

Виплата стосується тих об'єктів нерухомості, які є власністю людини.

Законодавча база

Відповідно до статті 78 Податкового кодексу, встановлено правила, за якими повернути відрахування можна не пізніше, ніж через 3 роки з моменту сплати.

Статтею 220 НК визначено розмір вирахування – 13%.

Податковий відрахування на майно

Податковий вирахування оформляється при оподаткуванні доходів громадян за ставкою 13%.

Податковий відрахування не застосовується у разі:

  • придбання майна не за власні гроші, а після отримання субсидії від держави або участі в програмі покращення умов проживання;
  • укладання угоди між незалежними один від одного сторонами, наприклад, начальником і підлеглим;
  • використання майнового вирахування раніше.

У видачі відмовляють у таких випадках:

  • декларація містить суперечливі дані;
  • у розрахунках допущено помилку;
  • таке право використовувалося раніше;
  • декларація складена неправильно або документи здані не всі;
  • квартира купувалася роботодавцем на ім'я співробітника;
  • договір купівлі-продажу уклали родичі;
  • житло куплено за державною програмою.

В майнового вирахування є строк давності – 3 роки з моменту укладення угоди купівлі-продажу.

Фізичних осіб

У 2020 році передбачені випадки повернення частини фінансів за майно фізичних осіб. Податковий відрахування покладається:

  • після придбання нерухомості;
  • при споруді будинку;
  • під час ремонту житла;
  • при іпотечному кредитуванні.

Але якщо громадянин вже використав таке право, то ще раз отримати вирахування не вдасться. Якщо фізична особа офіційно не працевлаштовані, вона також втрачає таке право.

При купівлі квартири

Повернути певну суму має право громадяни, які купили квартиру. Максимальна сума повернення – 260 тисяч рублів. Це стосується і покупки нерухомості за іпотечні кошти.

Оформити вирахування мають право лише громадяни Російської Федерації і резиденти РФ.

Для пенсіонерів

Для людей пенсійного віку передбачено виняток – податок їм повертають за останні 3 роки.

Якщо громадянин звертається за вирахуванням не вчасно, то відлік ведеться з моменту звернення. Крім стандартного пакета документації подається пенсійне посвідчення.

Розмір

Податкова база визначається згідно кадастрової вартості нерухомості. Інформація береться з бази даних Реєстру. Обсяг відрахування для живого будинку або споруди, які знаходяться на ділянці землі для ведення дачного господарства або індивідуального будівництва, визначається у розмірі 50 кв. м. Їх кадастрову вартість вираховують із загальної площі житла.

Для квартир розмір відрахування становить 20 кв. м., для кімнат готельного типу сума знижена до 10 кв. м. Для нерухомих комплексів з житловими будівлями податкова виплата знижується на 1 млн. рублів. Площа при цьому може бути будь-якою.

При розрахунку податку враховується:

  • розташування об'єкта;
  • ціна;
  • площа;
  • дата закінчення будівельних робіт;
  • інші характеристики.

Для підрахунку величини вирахування ринкова ціна житла множиться на 50, 20 або 10 кв. м. Якщо після застосування вирахування база вийде мінусовій, платіж не стягується. Вирахування дорівнює ринковій ціні, незалежно від кількості проживаючих у житловому приміщенні осіб Оплату ділять між кожним мешканцем.

Максимальний розмір пільгової виплати становить 2 млн. рублів. Повернути дозволяється не більше 13%, але при цьому сума вирахування не повинна перевищувати 260 тисяч рублів.

Як отримати?

Щоб отримати вирахування через податкову службу, необхідно дотримуватися такого алгоритму дій:

  1. Купити житло (побудувати або відремонтувати).
  2. Заповнити податкову декларацію, підготувати необхідні документи.
  3. Здати все в податкову службу за місцем проживання заявника.

Працівник податкового органу ставить відмітку про прийняття паперів та перевіряє обґрунтованість вирахування. Приблизно 3 місяці проводиться камеральна перевірка. За її результатами виноситься рішення – підтвердити право або відмовити. У другому випадку рішення можна оскаржити в суді.

Отримання через роботодавця передбачає виконання таких кроків:

  1. Купівля нерухомого майна.
  2. Підготовка документації та здача її в податкову службу.

Протягом 1 місяця співробітники податкової служби видають оповіщення із зазначенням суми витрат при купівлі житла, типу витрат і року початку використання вирахування. Оповіщення разом з заявою надається роботодавцю. Якщо ФНС відмовляє, то дозволено рішення оскаржити.

Які документи потрібні?

Щоб оформити вирахування, заявник повинен зібрати певний пакет документації. Він включає:

  • довідку про заробітну плату за 1 рік;
  • документи про право власності на нерухомість;
  • договір купівлі-продажу з вказаною вартістю житла;
  • номер рахунку в банку;
  • паспорт;
  • свідоцтво про шлюб, якщо нерухомість загальна;
  • податкову декларацію;
  • платіжні квитанції, що підтверджують оплату;
  • акт передачі майна.

Зразок довідки про доходи тут,

зразок декларації 3-ПДФО тут.

Подаються оригінали довідок та завірені нотаріусом копії.

Декларацію заповнює платник податків, потім подає в податкову інспекцію на розгляд. Співробітники служби розглядають її близько 3 місяців. В цей період проводиться камеральна перевірка.

Порядок подання заяви

Заява дозволено подавати паперовий і електронний. В документі не повинно бути виправлень, непотрібної інформації. В кінці обов'язково ставиться дата написання і підпис заявника.

Зразок заяви на податковий вирахування тут.

Отримання коштів

На отримання виплати мають право такі категорії:

  • громадяни Російської Федерації та податкові резиденти;
  • офіційно працюють суб'єкти, роботодавці яких роблять регулярні відрахування в бюджет;
  • покупці або продавці нерухомого майна.

Отримати можна в податковій службі або у роботодавця.

Способи повернення

В даний час існує кілька способів отримання майнового вирахування – за місцем роботи і в податковому органі.

Процес отримання вирахування через податкову інспекцію включає в себе 3 етапи:

  1. Збір документів.
  2. Здача їх в податкову службу.
  3. Перевірка паперів і видача вирахування з податків.

Закон допускає повернення вирахування і через роботодавця. В такому випадку з зарплати перестануть утримувати прибутковий податок розміром 13%. Щоб одержати відрахування, немає необхідності чекати, поки мине рік. Заява дозволено подавати відразу після появи права на відрахування.

Процедура також проходить в 3 етапи – збір документації, передача її та отримання вирахування. Якщо протягом року роботодавець видавав вирахування не в повному обсязі, залишок коштів вдасться отримати в кінці року в ФНС.

Скільки разів можна скористатися?

У 2014 році були прийняті нові правила, згідно з якими дозволяється користуватися вирахуванням кілька разів, якщо вартість нерухомого майна не перевищує 2 млн. рублів.

Дотримуватися мають 2 умови:

  • право власності виникло після 2014 року і нерухомість є першою покупкою, на яку громадянин оформляє вирахування;
  • до 2014 року особа не використала право вирахування.

Якщо квартира була куплена до 2014 року, але вирахування був отриманий не в повному обсязі, то повернути залишок не вийде – таке право втрачається.

Таким чином, громадяни, які купили нерухомість, вправі оформити податковий відрахування. Розмір його становить 13% від загальної вартості житла.

На відео про отримання майнового вирахування

Читай також: