Як оформити повернення податкового вирахування?

Громадяни, зайняті офіційно виплачують прибутковий податок у розмірі 13%. В деяких випадках частина коштів можна повернути. Розглянемо докладно, як правильно здійснюється повернення податкового вирахування і кому він потрібен.

Що це таке?

Повернення податкового вирахування передбачено законодавством РФ. Для оформлення необхідно:

  1. Заповнити декларацію.
  2. Написати заяву.
  3. Зібрати необхідні документи, для кожного випадку передбачений свій список.
  4. Почекати 3-4 місяці.

Звертатися слід до підрозділу ФНС за адресою реєстрації.

Повернення податкового вирахування – це процедура, передбачена законодавством РФ. Від вартості товару або послуги на рахунок платника податків можна повернути частину коштів. Необхідно, щоб громадянин був резидентом РФ.

Слід врахувати, що отримати виплату можна не завжди. У кожному випадку передбачено ряд вимог. Якщо платник податків їм не відповідає, то у відрахуванні буде відмовлено.

Закон

Правила повернення податкового вирахування прописані в ст. 220 НК РФ. Щорічно в нормативно-правові акти вносяться зміни.

Згідно змінам в 2020 році, при поверненні майнового вирахування, громадяни мають право надавати акт приймання-передачі об'єкта або інший документ, що підтверджує право володіння.

Повернення податкового вирахування

Повернути частину грошей можна, якщо правильно заповнити декларацію і надати всі документи. Слід враховувати, для кожного випадку передбачений свій список необхідних паперів. Яких конкретно, залежить від виду повернення. Але обов'язково мати обґрунтування, чому вам належить вирахування.

Підстави

Підстави необхідні для підтвердження факту витрат. Адже повернення податку здійснюється у зв'язку з покупками чи оплатою послуг.

В якості підстави підходять:

  • чеки;
  • квитанції;
  • угоди;
  • договору;
  • довідки від лікарів і рецепти;
  • виписки з банківських установ.

При відсутності підтверджуючих право вирахування підстав, податкова відмовить у виплаті.

При купівлі квартири

Майновий вирахування годиться всім працюючим громадянам РФ при купівлі квартири. Причому сума вирахування відсотків, у разі придбання в іпотеку, становитиме 3 000 000 рублів. А якщо житло купували за готівку, то в розрахунок береться лише 2 000 000.

Це максимальні суми і вирахування буде здійснюватися, спираючись на ці цифри, навіть при реальній вартості квартири в 4 000 000. Якщо об'єкт був куплений за 1 000 000, то в майбутньому можливе повторне отримання вирахування з залишку.

За лікування

Повернення коштів за лікування відноситься до соціального увазі вирахування. Поширюється він на наступні випадки:

  • лікування самого себе або близького родича;
  • придбання ліків за рецептом.

Повернення податку за лікування має ліміт – 120 000 рублів. За рік можна отримати лише 15 600.

Іноді соціальний відрахування не обмежується якоюсь сумою. Наприклад, якщо потрібно дороге лікування за межами РФ.

За своє навчання або дитини

За навчання, якщо воно здійснюється на очній формі в платному закладі, теж покладається вирахування. Причому його можна отримати, якщо вносяться кошти за себе, дитини або брата/сестру. Але тут є нюанс, при оплаті за навчання не за себе, учневі має бути до 24 років. Повернути можна 13 %, але не більше 15 600.

Працюючим і непрацюючим пенсіонерам

Працюючі пенсіонери мають право отримувати відрахування на загальних умовах. Ті, хто вже відправився на відпочинок, теж можуть розраховувати на виплати. Але не всі пенсіонери можуть отримати вирахування, а тільки ті, хто залишив робочі місця не більше 3-х років тому.

Який розмір виплати?

Розмір повернення визначається в залежності від заробітної плати та нарахованих податків.

Наведемо приклад. У громадянки зарплата становить 30 000. З цієї суми утримують податок і отримує співробітниця 26 100. У жінки 2 дітей. Їй належить стандартний вирахування і 2 800 з зп не підлягають оподаткуванню. Разом за 1 місяць виходить 364, тобто зп збільшується і становить 26 464.

Як отримати?

Для отримання вирахування необхідно звернутися в податкову або до роботодавця. Слід заздалегідь поцікавитися, як правильно заповнити декларацію. Це дозволить уникнути помилок і відмови.

Оформити всі документи та подати заяву можна особисто. Якщо такої можливості немає, то зробити це дозволено іншій особі, але потрібно скласти довіреність і завірити її у нотаріуса.

Які документи потрібні?

Список документів визначається в залежності від того, який конкретно вид вирахування. Обов'язково будуть потрібні:

  • паспорт громадянина РФ;
  • декларація;
  • заяву.

Додаткові документи:

  • довідка 2-ПДФО;
  • трудова книжка;
  • виписка з банку;
  • довідки та інші папери від лікаря;
  • договору.

Деякі документи можуть мати термін дії, тому краще їх брати в останню чергу.

Зразок довідки про доходи 2-ПДФО тут.

Здача декларації

Декларація складається за формою 3-НДФЛ. Щорічно в неї вносяться зміни, тому новий бланк слід брати до податкової. Сформувати її можна самостійно за зразком. Всі дані потрібно вказувати друкованими літерами. Виправлення і підчистки є неприпустимими.

Слід врахувати, що термін здачі декларації в 2020 закінчується 30 квітня. Новий бланк податкова приймає вже з січня.

Зразок декларації 3-ПДФО тут.

Заповнення заяви

Заяву на повернення податкового вирахування заповнюється у вільній формі. У ньому необхідно вказувати дані про себе, обґрунтування, список доданих документів, число і підпис.

Писати заяву слід в 2-х примірниках. На вашому повинна стояти підпис співробітника і дата, коли папір була прийнята.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

Чи можна через Держпослуги?

Подати заяву та заповнити декларацію можна на сайті Держпослуг. Для цього необхідно авторизуватися в особистому кабінеті. Слід звернути увагу, декларацію можна заповнити не більше, ніж 1 раз в рік.

Документ формується автоматично, необхідно внести лише особисту інформацію. Як тільки ви завантажте документ, внести правки вже неможливо.

Строки повернення коштів

З моменту подачі заяви до надходження коштів на картку повинно пройти не більше 4-х місяців. 3 місяці податкова буде перевіряти всі дані на достовірність і ще 1 дається на перерахування.

Якщо буде наданий неповний пакет документів, то відрахування не оформлять. Податкова письмово повідомить про причини відмови. В такому разі строки повернення коштів будуть збільшені мінімум ще на 3 місяці.

Способи отримання

Відрахування можна отримати через податкову або роботодавця. У разі оформлення податкової кошти надаються одноразово у повному розмірі. Якщо звертатися до роботодавця, то гроші будуть розподілені на певний період. Тобто, фактично збільшитися заробітна плата.

Отримання вирахування через роботодавця дуже зручно тим, що не потрібно заповнювати декларацію і брати довідки з роботи.

Потрібно отримати повідомлення у податковій, що ви маєте право на повернення і разом з заявою передати його в бухгалтерію.

Можуть відмовити, якщо за вирахуванням звертається не резидент РФ. Громадянам віком до 18 років не дозволяється вирахування, за них отримують повернення батьки.

На відео про повернення податку

Читай також: