Як оформити податковий вирахування на лікування зубів?

Податковий вирахування на лікування зубів являє собою пільгу, яку платники ПДФО отримують від держави. Багато видів медичних процедур вимагають чималих фінансових витрат. Навіть у ситуації, коли лікувальні процедури оплачуються органами соцстрахування, люди все-одно витрачають свій дорогоцінний час на ходіння по лікарях.

Можливість оформлення пільги на таке медичне обслуговування є відмінною особливістю російського законодавства в порівнянні з іншими країнами.

Хто може отримати?

На такий вирахування можуть розраховувати російські платники податків, які понесли такі витрати:

  • оплата роботи стоматолога, який надає професійні послуги дітям або батькам;
  • покупка страховки по ДМС, основним предметом якої є лікування в стоматології;
  • оплата за лікування зубів;
  • купівля ліків та інших засобів, необхідних для лікування.

Громадянин має право на вирахування в такій ситуації:

  • Лікування зубів оплачували люди за себе чи рідних зі своїх особистих заощаджень. В якості прикладу тут також можна розглядати субсидії від роботодавця.
  • Стоматологія, в якій він або хтось з членів його сім'ї проходили лікування і отримали ліцензію.
  • У році внесення платіжних коштів за лікування громадянин отримував доходи і оплачував з них податки за стандартною ставкою 13%. Найчастіше такі доходи подаються в підтвердних документах в якості заробітної плати за трудовою угодою.

Законодавча база

Компенсації за проходження лікувальних процедур у відділенні стоматології забезпечується громадянам РФ на підставі наступних правових актів:

  • Ст. 219 НК РФ, яка вказує на можливість отримання пільг на обслуговування в лікарнях і клініках, а також на придбання медикаментів.
  • ПП РФ № 201, в яких вказуються всі види лікування, ліків і документів, що використовуються при митному оформленні.
  • У ст. 210 НК РФ визначаються строки надання довідок і платіжних коштів від ИФНС.
  • Постанова Мінфіну № 03-04-05/7-146, в якому визначається перелік причин, згідно з якими всі послуги можуть визначатися як дорогих.
  • Інша Постанова № 03-04-07/2789 визначає обсяг страховки, відповідно до якої вирахування може надаватися тільки за оплату лікування.
  • Постанова № ОД-3-3/4646 визначає кілька ймовірних підстав для відмови в отриманні пільги.

Розмір відрахування визначається різновидом наданої медичної послуги.

Податковий вирахування на лікування зубів

Потрібно розуміти, що такий податковий відрахування надається не тільки за послуги стоматологів, але і за придбання ліків і інші лікувальні процедури. Крім цього, присутні інші соціальні виплати за освіту.

З цієї причини всі витрачені платіжні засоби підсумовуються і з них віднімається 13%, які податкова служба повертає громадянину.

У відділенні ФНС можна отримати інформацію щодо списку ліків, які підпадають під певні соціальні виплати.

Якщо конкретно розглядати послуги стоматологів, пільга поширюється на наступні:

  • діагностика;
  • лікувальні процедури;
  • звернення в лікарню;
  • виконання амбулаторних процедур;
  • лікування в межах чинного страхового поліса;
  • оздоровлення в санаторії.

Клініка обов'язково повинна бути ліцензована і працювати на території РФ.

Протезування

Протезування вважається планової медичної послугою у стоматолога. На підставі ст. 219 НК РФ, кошти, витрачені на таке протезування, можуть використовуватися у вигляді підстави для оформлення пільги.

Імплантація

Податковий вирахування після оплати послуги імплантації може вираховуватися із суми максимум 120 000 рублів.

Пенсіонерові

Пенсіонер може розраховувати на податковий вирахування в ситуації, коли він працює або отримує дохід по 13% ставкою. Якщо пенсіонер продовжує працювати офіційно, соціальний відрахування йому буде забезпечено на рівні з іншими громадянами.

Непрацюючі пенсіонери, які отримують доходи, які не обкладаються податками, не можуть розраховувати на пільгу.

За родичів

Батьки часто витрачають гроші на лікування дітей або навпаки. У всіх цих ситуаціях можна розраховувати на частину витрачених грошей на оплату в медичному закладі та придбання медикаментів. При оформленні в якості платника документації виступає родич.

Розмір

Сума вирахування обмежується законодавчою базою. На розмір впливають такі фактори:

  • Максимальний об'єм всього вирахування за 12 місяців складає 120 000 рублів.
  • Навіть у ситуації, коли витрати, витрачені на лікувальні процедури, істотно перевищують ПДФО, передане в податкову протягом року, різниця не буде компенсуватися ніяк.
  • Вирахування не буде обмежуватися в ситуації, коли послуга надто дорога. Міністерством охорони здоров'я визначаються критерії, за якими послуга відноситься до тієї чи іншої підгрупи. Якщо в документах наводиться інформація про те, що пацієнту проводили дорогі лікувальні процедури по протезуванню, всі витрати в повному обсязі будуть відшкодовані йому.

Якщо сума відшкодування становитиме не більше розмірів, переведених ПДФО, відшкодовуватися буде повна сума.

Як оформити?

Розглянемо послідовність дій, яку необхідно виконати для оформлення пільги:

  1. Зібрати всі довідки.
  2. Заповнити податкову декларацію.
  3. Надати особисто, поштою або через представника документи в податкову за місцем проживання.
  4. Дочекатися відповідної постанови від податкової.

Якщо громадянин передає документи своєму представнику, у нього повинна бути довіреність на представлення його інтересів.

Куди звернутися?

Розберемося, що потрібно зробити, щоб оформити пільгу у роботодавця. З місця працевлаштування в податкову службу відправляється запит на підтвердження права працівника на пільгу.

Для цього в податкову відправляються:

  • Заяву, оформлену у затвердженому законодавством порядку. Необхідна форма та інструкція щодо заповнення може бути надана в податковій.
  • Комплект необхідних документів для пільги.

Після отримання необхідної документації ФНС зажадає близько 30 днів на підготовку відповідного повідомлення.

Заява

Заява на пільгу може складатися в затвердженою законом формою. У документі обов'язково вказується вид послуги, сума, витрачена на медичне обслуговування та заклад, в якому виявлялися стоматологічні послуги з номером його ліцензії.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування за лікування тут.

Необхідні документи

Щоб отримати пільгу, доведеться надати такі документи:

  • податкові декларації;
  • довідка з місця роботи;
  • паспорт;
  • заява на надання пільги із зазначенням банківського рахунку для нарахування;
  • копія договору з клінікою з обов'язковим засвідченням кожної вкладеної сторінки;
  • ліцензії стоматологічної клініки, без яких відрахування не надається;
  • чек від стоматолога в якості підтвердження оплати послуг.

Весь список документів надається роботодавцю або у відділення ФНС за місцем реєстрації.

Терміни повернення

Якщо подати заяву в перше півріччя, можна отримати пільгу вже в поточному році. Якщо подавати документи в період з 1 липня, всі виплати переносяться на наступний рік.

Можливе перенесення на наступні періоди?

Перенесення на наступні періоди можливий після оформлення заяви та її розгляд пільгу можна забрати в будь-який зручний час після зазначеної дати, коли вона буде доступна.

Підстави для відмови

Розглянемо кілька основних підстав для відмови:

  • послуги не включені до спеціального переліку;
  • в організації, що надає медичні послуги, відсутня ліцензія;
  • лікування проводилося за межами території РФ;
  • наданий неповний перелік документів або довідки оформленими зі значними порушеннями;
  • лікувальні процедури проводилися за рахунок роботодавця;
  • відсутні доходи, з яких сплачено 13%.

Якщо ПІДПРИЄМЕЦЬ обрав спрощену систему оподаткування, пільга йому вже не буде надана.

Протезування зубів сьогодні коштує дорого. Щоб частково компенсувати всі медичні витрати, в державі розробляється певна система податкових відрахувань.

Кожному платнику податків можуть бути частково відшкодовані витрати на цей вид дорогого лікування. Така різновид розміщення має відношення до соціальним відрахуванням.

На відео про повернення податку за лікування

Читай також: