Як оформити податковий вирахування на лікування дитини?

За законом кожен громадянин РФ має право отримувати соціальний відрахування на лікувальні витрати. Але тільки в тому випадку, якщо він регулярно відраховує в бюджет податок зі свого офіційного доходу. За допомогою можливості вирахування громадянин може повернути частину суми, витраченої на лікування себе або своєї дитини. Розглянемо, як відбувається податкове вирахування на лікування дитини.

Умови

Якщо фізична особа буде виконувати встановлені умови, то можна буде повернути до 13 відсотків від витрат на медичні послуги.

Головне, витратити ці гроші на своє лікування або на лікувальний процес своєї дитини. Але він за законом повинен бути неповнолітнім.

Отримати вирахування можна в трьох випадках:

  • Від оплати на медичні послуги.
  • Від купівлі ліків.
  • При оплаті страхування.

У першому випадку гроші повертаються:

  • при лікуванні в ліцензованому установі;
  • якщо надані послуги знаходяться у списку для надання вирахування законом;
  • при лікуванні своєї неповнолітньої дитини в одному з лікувальних установ РФ.

Відрахування на купівлю ліків отримують, якщо дитині їх виписав лікар або якщо ці ліки включені в список тих, за якими закон спочатку надає вирахування.

Кожен громадян має знати, що при оплаті медичного страхування він отримає податковий відрахування за лікування дитини за умови, що договір передбачає тільки оплату лікування, внесок внесений за свою дитину або фірма-страхувальник володіє ліцензією.

Нормативна база

Загальні правила надання вирахування встановлені статтею 219 Податкового Кодексу РФ.

Послуги, включені в перелік з надання вирахування, схвалені Постановою № 201 від 19.03.2001 р. Ліки, що входять в список з надання вирахування схвалені тим же постановою №201.

Податковий вирахування на лікування дитини

Діти зазвичай хворіють частіше, ніж дорослі. І батьки оплачують їхні медичні послуги. За законом на отримання вирахування з оплати лікування мають право не тільки батьки, але й офіційні опікуни.

Дитина не повинна бути старше 18-ти років. Інакше батьки не зможуть отримати відрахування за лікування своєї дитини. При подачі документів потрібно документально підтвердити вік дитини.

Інваліда

За законом на лікування дитини-інваліда теж можна отримувати відрахування з податків. Але робиться це тільки в тому випадку, якщо сума офіційного доходу батьків за рік не перевищує певну планку. У 2020 році цю планку встановили в 350 тисяч рублів.

Відлік нарахувань однорічного доходу ведеться з січня і триває до того місяця, в якому дохід досягне встановленого ліміту.

Зубів

Що стосується вирахування за оплату послуг стоматолога, то розмір вирахування повинен відповідати і вираховуватися з реальних витрат на це. Але є обмежувальна сума у розмірі 120 000 рублів.

Сюди входять не тільки витрати безпосередньо на послуги стоматолога, але і на покупку ліків для лікування зубів.

Дороге

Отримати вирахування на оплату дорогого лікування можна, тільки якщо договір був оформлений на території країни, і проводилося воно там же. Також заявник на пільгу повинен бути вказаний у договорі на оплату послуг лікаря.

Є безліч видів дорогого лікування, за яким можна отримати вирахування:

  1. Імплантація серцевих стимуляторів або інших протезів.
  2. Операція при вроджених аномаліях розвитку організму дитини.
  3. Операції при патологіях органів травлення, легких або очей.
  4. Операції на суглобах.
  5. Пересадка органів і живих тканин.
  6. Пластичні втручання.
  7. Лікування спадкових та хромосомних патологій.
  8. Лікування пухлин, шрамів від опіків, діабету.
  9. Оплата дорогих процедур, наприклад, діалізу.

Часто для такого лікування дитині потрібні не менш дорогі витратні матеріали. Але і на їх купівлю можна отримати відрахування. Але тільки якщо мед. організація не змогла самостійно їх придбати або отримана довідка про те, що без їх придбання лікування проводити далі неможливо.

За ліки

У Постанові уряду №201 є точний список ліків, при покупці яких діє цей закон. Деякі з їхніх груп:

  • знеболюючі;
  • протизапальні, протигрибкові, протипаразитні;
  • вакцини, проти тиску, антивірусні, для крові;
  • для серця, дихальної системи, внутрішніх органів;
  • вітаміни та інші.

Іноді для отримання права на відшкодування витрат краще роздрукувати список компонентів ліки. Важливо щоб придбання медикаментів було призначено лікарем на спеціальному бланку з печаткою.

Сума

Для всіх видів соціального вирахування, будь то лікування дитини, покупка квартири та ін. встановлюються обмеження. В межах календарного року повна сума витрат становить 120 тисяч рублів. Якщо інших витрат не було, то сума видається з урахуванням граничної величини.

Винятком є витрати на дороге лікування або на придбання ліків. Тоді пільга надається, враховуючи повну суму витрат без обмеження у 120 тисяч.

Як отримати?

Для оформлення необхідно надати в Інспекцію ФНС декларацію за формою 3-НДФЛ, заяву та інші документи, які вказані нижче.

Документи для оформлення пільги

Важливо документально підтвердити всі витрати на лікування дитини. При наданні копії рецептів або договорів, важливо мати при собі оригінали.

Так, що конкретно необхідно:

  1. Декларація за формою 3-НДФЛ.
  2. Копія посвідчення особи заявника.
  3. Від роботодавця довідка про доходи.
  4. Договір, укладений з мед. установою.
  5. Якщо в договорі немає даних про сертифікації, то потрібна копія ліцензії медичної установи.
  6. Документ, що підтверджує оплату медичних послуг.
  7. Рецепти, призначення, напрямки.
  8. Свідоцтво про опіку дитину (якщо має місце).
  9. Свідоцтво про народження дитини.

Подання декларації

Декларація заповнюється у відповідності з встановленими правилами:

  • Не можна заповнювати кольоровими чорнилом, робити помилки або закреслення.
  • Декларація надається у складі обов'язкових для отримання пільги листів, розділів 1 і 2, аркушів А та Е1.
  • Заповнювати треба на підставі даних паспорта, платіжних довідках, документі про дохід.

Заповнюється в загальному порядку для отримання вирахування за родичів.

Зразок заповнення декларації 3-ПДФО за лікування тут.

Заява

В заяві потрібно написати прохання про повернення грошей, витрачених на лікування дитини. Додайте ПІБ і ступінь споріднення.

Крім цього, не забудьте його правильно оформити:

  • Укажіть своє ПІБ, назва відділу-одержувача і адресу відділу
  • Свою адресу за паспортом, ІПН, номер телефону для зв'язку.
  • У тілі вкажіть підставу свого прохання і в кінці саму прохання з даними дитини.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування за лікування тут.

Не забудьте про реквізити банку та рахунки для переказу вам коштів, КБК і ОКТМО, дату і підпис.

Терміни

Гроші нараховуються після проведення камеральної перевірки документів. Зазвичай це відбувається протягом місяця з дня прийняття заяви. Загалом, з дня подання документів рішення приймається після закінчення трьох місяців. Тобто, заяву ще якийсь час буде чекати своєї черги для прийняття.

Заявника повідомляють протягом 10-ти днів після прийняття рішення.

На відео про вирахування на лікування

Читай також: