Як оформити податковий вирахування через роботодавця?

Держава в деяких випадках надає громадянам можливість отримати податкове вирахування. Він являє собою пільгу з прибуткового податку. У деяких випадках сума, яку можна заощадити таким чином, досить велика.

Отримати його можна в тих випадках, коли це передбачено чинним законодавством. При цьому потрібно пройти процедуру оформлення і отримати дозвіл на його отримання від податкової інспекції. У статті буде розглянуто, як це повинно відбуватися у відповідності з положеннями законодавства.

Умови

Щоб отримати податкове вирахування через роботодавця, повинні дотримуватися певні умови. Це можливо лише тоді, коли робота відбувається на підставі трудового договору.

Для того, щоб отримати право на відрахування, необхідно надати попередньо отримане повідомлення від податкової про наявне право на отримання вирахування.

Провести оформлення можна з того моменту, як в наявності всі необхідні документи, які дають право на отримання зазначеної пільги.

Правове регулювання

Перш за все, необхідно зрозуміти механізм надання зазначеної пільги. Мова йде про надання пільги по сплаті ПДФО. Отримати її можна тільки в тому випадку, якщо громадянин сплачує прибутковий податок або сплачував його у попередні роки.

Тобто, якщо має місце отримання зарплати в конвертах, то вирахування отримати не вийде.

Зазвичай величина вирахування при продажу — це сума, на яку зменшується оподатковуваний база. Тобто без його надання податок вважається за ставкою 13% від визначеної суми, а після того, як вирахування буде отримано, така сума буде зменшена на величину вирахування.

Регулюється питання отримання податкового вирахування статті 220 НК РФ.

Для прикладу розглянемо, як застосовується відрахування, надається при покупці квартири. Він дається раз в житті і становить на сьогоднішній день два мільйони рублів. Припустимо, вартість придбаного житла становить три мільйони рублів. Купуючи житло, покупець виплатить ці гроші.

При цьому він має право звернутися в податкову інспекцію за наданням вирахування. Якщо він подав документи і отримав його, то далі станеться отримання вирахування. Величина прибуткового податку з зазначеної суми за ставкою 13% складе 260 000 рублів.

При сплаті прибуткового податку в подальшому він платитися не буде, поки не вичерпається зазначена сума. Це може відбуватися протягом декількох років.

Є й інший шлях, коли можна звернутися за безпосереднім отриманням податку на свій банківський рахунок у цьому випадку податкова перерахує його однією сумою в межах прибуткового податку, який був раніше сплачений протягом трьох останніх повних календарних років.

Способи виплати

Насправді є два варіанти отримання даної пільги з ПДФО:

  • Надання через бухгалтерію за місцем своєї роботи. В цьому випадку спочатку необхідно отримати документи, які дають право на відрахування, потім, зібравши необхідний пакет документів, подати в податкову. Вона буде розглядати питання не довше місяця. Потім, якщо питання буде вирішено позитивно, громадянин отримує повідомлення, де вказується сума вирахування. Потім документи подаються в бухгалтерію підприємства. Відрахування почне застосовуватися відразу ж, починаючи з того моменту, коли документи будуть подані в бухгалтерію.
  • Другий варіант зручний у тому випадку, якщо є намір отримати всю суму відразу. Починається все з подачі документів в податкову. Розгляд відбувається протягом чотирьох місяців. При цьому перші три з них займе камеральна перевірка наданих документів. При подачі документів необхідно буде вказати реквізити рахунку, на який прийде вся сума. Важливо відзначити, що повернення буде здійснено в межах сплаченого ПДФО в межах трьох останніх років на основі наданої декларації.

Важливо зауважити, що терміну давності для надання податкового відрахування не передбачено. Тобто звернутися за ним можна навіть через кілька років. Однак повернення буде здійснюватися на банківський рахунок тільки тієї суми, яка відповідає трьох останніх років. Весь прибутковий податок, який був сплачений раніше цієї дати, до уваги братися не буде.

Податковий вирахування через роботодавця

Законодавство надає різні види відрахувань. Ось декілька, які є найбільш поширеними з них.

Майновий

Якщо відбувається продаж квартири, продавець зобов'язаний заплатити прибутковий податок. Якщо він купував квартиру, то для визначення оподатковуваної бази він може відняти з вартості продажу ціну покупки.

Але є й інший шлях. Він має право скористатися податковим вирахуванням мільйон рублів. Тобто він з продажної ціни квартири віднімає мільйон рублів і сплачує ПДФО тільки з суми, що залишилася. Обидва зазначені варіанти застосовувати одночасно не дозволяється. Звичайно, якщо продавець володів квартирою п'ять років або більше, то він не сплачував прибутковий податок взагалі і це питання для нього буде не актуальне.

При купівлі квартири

При покупці житла можуть бути застосовані два різних види відрахувань:

  • за купівлю квартири;
  • за сплату іпотечних внесків.

У першому випадку відрахування становить два мільйони рублів. Він дається раз в житті, але може витрачатися не за один раз, а по частинах, кілька разів, поки вся сума буде вичерпана.

Другий вид стосується ситуації, коли придбане житло за допомогою іпотечного кредиту. За фактично сплачені відсотки може бути наданий вирахування. Загальна його сума становить три мільйони рублів.

Інші види повернення податку

Існує кілька різних видів відрахувань:

  • соціальні;
  • стандартні;
  • інвестиційні;
  • професійні.

У цій статті розглядаються майнові вирахування.

За сумісництвом

Законодавство при наявності кількох місць роботи дозволяє розподілити відрахування між ними бажаної працівником пропорції.

Як оформити отримання пільги? Для цього одержувач пише відповідну заяву в податкову і вона дає повідомлення на кілька місць роботи про виплату відповідної частки отриманої пільги.

При зміні місця роботи

Певної позиції державних органів в цьому питанні у 2020 році не визначилося. На практиці вважається, що недоотриманий вирахування можна отримувати на новому місці роботи з початку нового року.

У будь-якому випадку, для того, щоб з'ясувати таку ситуацію, необхідно буде звернутися в податкову і діяти згідно з його вказівками.

Як отримати?

Для того, щоб почати оформлення, спочатку потрібно отримати необхідні документи, які підтверджують право на отримання вирахування. Потім з ними потрібно звернутися в податкову інспекцію. Термін розгляду становить один місяць.

Після цього буде видано повідомлення, яке потрібно передати в бухгалтерію за місцем роботи, а також відповідні заяву роботодавцю на майновий вирахування.

Список документів

Мова йде про двох комплектах документів. На першому етапі необхідно звернутися в податкову інспекцію для того, щоб вона підтвердила, що заявник має право на отримання податкового вирахування і вказала його величину.

Список документів, які необхідно буде надати:

  • Паспорт.
  • Заяву на повернення прибуткового податку.
  • Документи, які підтверджують право на отримання вирахування.
  • Платіжні документи, які свідчать про те, що виплати були фактично здійснені.
  • Індивідуальний податковий номер (ІПН).

Після того, як повідомлення від інспекції отримано, його разом з відповідною заявою подають в бухгалтерію підприємства.

На підставі наданих документів здійснюється застосування податкового вирахування.

Подача заяви

В цьому документі необхідно викласти існуючу ситуацію, базуючись на документах обґрунтувати право на отримання вирахування і висловити бажання отримати його через свого роботодавця.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

 

Терміни

Розгляд у податковій здійснюється протягом тридцяти днів. Після звернення в бухгалтерію підприємства застосування вирахування починається з поточного місяця.

Використання вирахування може надати істотну допомогу громадянину. Для цього треба добре знати свої права та звернутися за отриманням пільги в податкову інспекцію.

На відео про отримання вирахування на роботі

Читай також: