Як оформити податковий відрахування при покупці новобудови?

При придбанні житлової нерухомості громадянам РФ покладена державна пільга щодо повернення частини вартості об'єкта. Це і називається податковим вирахуванням. Сьогодні розглянемо можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири в новобудові в 2020 році, і які в цьому випадку можуть бути особливості.

Умови отримання

Для того, щоб отримати податкове вирахування, потрібно врахувати деякі важливі умови:

  • Мати постійним, офіційним доходом і виплачувати з нього прибутковий податок. При придбанні нерухомості в новобудові отримати податкове вирахування можна з суми, що не перевищує 2 мільйони рублів. Розмір відрахування становить 13%, тобто можна повернути не більше 260 тисяч. Отримати цю суму можна тільки один раз.
  • Отримати майновий вирахування можна тільки у разі, якщо громадянин веде трудову діяльність, з якої сплачується податок ПДФО. Наприклад, якщо громадянин відпрацював 2 роки, протягом яких отримував зарплату 10 тисяч в місяць. Прибутковий податок за весь цей час буде становити 60 тисяч. Відповідно більше цієї суми в вигляді повернення не вийде.
  • До 2014 року вирахування був одноразовим. Тобто якщо купувався об'єкт нерухомості, наприклад вартістю 1,5 мільйона, то можна було отримати до 13% від цієї суми. Ніяких додаткових умов не надавалося.
  • Після 2014 року ситуація змінилася. Тепер вирахування підлягає добору. Тобто якщо була придбана квартира вартістю 1,5 мільйона, то отримати вирахування можна було ще раз при купівлі іншої нерухомості, оскільки максимальна сума 2 мільйони. Найбільша сума коштів, які дійсно можна було б отримати в якості вирахування 260 тисяч (2 мільйони * 13% = 260 тисяч).

В окремих випадках отримати вирахування може бути важко, наприклад:

Можна отримати Не можна отримати
При покупці житлової нерухомості: будинки, квартири, кімнати у новобудові, частки в квартирі При оплаті квартири не за рахунок власних коштів чи кредиту. Наприклад, коли покупка житла оплачувалася роботодавцем або за соціальними програмами (наприклад, за допомогою материнського капіталу)
При погашенні іпотечного кредиту і виплаті відсотків по ньому
При виплаті кредиту взятого для перекривання іншого отриманого кредиту для будівництва Якщо угода купівлі відбувалася з залежним людиною (наприклад, з близьким родичем)
Якщо індивідуальний підприємець працює на загальній системі податкового обкладення

Що говорить закон?

Право на отримання податкового вирахування при придбанні нерухомості описано в статті 220 НК. Форма повідомлення визначена Наказом ФМС від 2015 року під номером ММВ-7-11/3@.

Загальногромадянські правові питання описані в положеннях цього Цивільного Кодексу.

Податкове вирахування при купівлі квартири в новобудові

Отримати податкове вирахування при купівлі житла в новобудові дійсно можна. Сам процес мало чим відрізняється від оформлення стандартного відрахування.

Вся відмінність в тому, що замість договору купівлі-продажу потрібно надати акт прийому-передачі.

По ДДУ

Оформити вирахування податків при придбанні житла на вторинному ринку нерухомості значно простіше, ніж на споруджуване житло. У другому випадку вкрай важливо зібрати повний перелік необхідних документів у відповідності з встановленим порядком.

При покупці по ДДУ сума вирахування може залежати не тільки вартості квартири, але і від витрат на будматеріали і внутрішню обробку приміщень. Головна умова, щоб у договорі пайової участі не було пункту щодо ремонту всередині приміщення.

Крім цього при розрахунку суми вирахування також можуть бути враховані витрати на оформлення документів.

При наданні документів працівникам податкової потрібно надати договір купівлі-продажу (як це зазвичай буває), а акт прийому-передачі житла в новому будинку.

В іпотеку

Оформлення вирахування при придбанні об'єкта в іпотеку можливо вже після того як забудовники передадуть квартиру у ваше користування. Це має бути підкріплене підписами в спеціальному акті і підтверджено юридично.

Якщо частина суми була сплачена банком, то можна буде отримати відрахування за відсотками:

  • до 2014 року можна було отримати вирахування в розмірі 13% від усіх нарахованих відсотків;
  • після 2014 року максимальний розмір вирахування на відсотки становить 360 тисяч рублів.

При купівлі первинного житла не обов'язково чекати виписки з ЕГРН. Як тільки акт був отриманий можна відразу звертатися в податкову.

За ремонт, оздоблення і будматеріали

Якщо квартира ще на стадії будівництва, крім основного списку документів потрібно акт прийому-передачі. Також потрібно договір пайової участі квитанції по сплаті договорів.

Якщо квартира здається в експлуатацію з чорновим варіантом обробки, і в ній був зроблений ремонт, то до заяви потрібно прикласти всі чеки, які підтвердять всі витрати власника. Це допоможе отримати вирахування ще і витрати на ремонт.

Яка сума покладена?

Гранична сума, з якої можна отримати відрахування становить 13% з 2 мільйонів. Тобто отримати в якості вирахування можна максимум 260 тисяч рублів.

Якщо квартира придбана після 2014 року, то можливо оформити кілька відрахувань при покупці другої квартири або будинку. Якщо при першій покупці розмір повернення не досяг граничної суми, то можна оформити другий. Так може продовжуватися до тих пір, поки не буде повернена 260 тисяч рублів.

Гранична сума повернення при покупці в іпотеку становить 360 тисяч. Цю сума може піти на сплату відсотків по кредитуванню.

Як оформити?

Є два основних варіанти, як оформити податковий відрахування:

  • через роботодавця;
  • через податкову.

Ви збираєте необхідні документи і направляє заяву у відділення податкової. Якщо ви хочете отримати вирахування через свого роботодавця, то після отримання підтвердження з податкової вам потрібно буде передати його в бухгалтерію підприємства, на якому ви працюєте.

Пакет необхідних документів

Для отримання податкового повернення потрібно зібрати такий перелік документів:

  • декларація на податки за формою 3-НДФЛ;
  • довідка з роботи за формою 2-ПДФО;
  • документ, що підтверджує право володіння майном;
  • документ, що підтверджує витрати, витрачені на придбання майна;
  • заява на отримання вирахування;
  • свідоцтво про шлюб (якщо такий є);
  • іпотечний кредит.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

Коли повернуть гроші?

Процес повернення поділяється на кілька етапів — це камеральна перевірка і сам вирахування:

Камеральна перевірка Відрахування
Якщо орієнтуватися на положення ПК може зайняти до трьох місяців Займає максимум місяць
На цьому етапі представникам податкової служби потрібно переконатися в тому, що громадянину яка подала заяву насправді належить податок. Якщо на даному етапі подані не всі документи або виявляться невідповідності, то процес може трохи затягнутися Після завершення камеральної перевірки вам потрібно скласти заяву на повернення переплачених податків. Після подачі документів протягом місяця гроші будуть перераховані на вказаний рахунок.

Часто ФНС зриває строки перерахування коштів. В цьому випадку можна подати додаткову заяву і крім основного повернення отримати також пеню нараховану на цю повернення.

Способи повернення

Існує кілька способів отримати податкове вирахування за ремонт в новобудові:

  • Через податкову службу. Так ви самі контролюєте весь процес цілком.
  • Через МФЦ. Довідку 3-ПДФО заповнить податковий інспектор. МФЦ тут виступає як посередник. З цієї причини процес може затягнутися.
  • Через Держпослуги. При електронній подачі документів процедура може відбуватися швидше.
  • Через роботодавця. Не доведеться заповнювати податкову декларацію. Однак процес може затягнутися.

Після того як податкове вирахування буде оформлений, ви зможете отримати всю суму перерахування на банківські реквізити. Або якщо оформите повернення через роботодавця, то з вашої зарплати перестануть вираховувати податок 13%, і так до тих пір, поки не буде досягнута повна сума вирахування.

На відео про оформлення майнового вирахування

Читай також: