Як оформити податковий відрахування на житло?

Для того щоб надати допомогу населенню країни у вирішенні житлових проблем і стимулювати покупку нерухомості, держава надала право російським громадянам на оформлення податкового вирахування на житло.

Право майнового вирахування виникає при покупці, як вторинного об'єкта нерухомості, так і при покупці квартири в стані стройварианта. Крім того, розраховувати на підтримку з боку держави можуть і покупці земельної ділянки, придбаного з метою будівництва.

Законодавство

Законом Російської Федерації передбачена можливість отримання вирахування громадянами, які є податковими резидентами Росії. Для того щоб скористатися пільгою, що зменшує оподатковувану базу, фізичній особі необхідно мати офіційний дохід на території РФ.

Коли людина не є платником ПДФО, скористатися податковим вирахуванням він не зможе. Це стосується індивідуальних підприємців, які не використовують загальну систему оподаткування, жінок які перебувають у відпустці по догляду за дитиною, та офіційних безробітних.

При купівлі приміщень з метою організації виробничої діяльності, або з метою ведення садівництва податковий відрахування власнику також не надається.

Можна скористатися правом на відрахування, якщо нерухомість купувалася іншою особою або ж операція була проведена між близькими родичами.

Податковий відрахування на житло

Сплачуючи щомісяця податки на доходи фізичних осіб, працівник, який отримує офіційну заробітну плату, має право повернути 13 % від вартості придбаного житла.

При подачі заяви на податкове вирахування в поточному році, можна претендувати на суму, що не перевищує ту, що була перерахована у якості сплати податку в минулому.

В іпотеку

На відміну від покупки без використання коштів банку, купівля нерухомості у іпотечний кредит дозволяє не тільки частково погасити основний борг, але і компенсувати переплату за відсотками.

В першу чергу, слід повертати податковий відрахування з основної частини боргу — це скоротить перелік наданих документів. Коли основна частина буде вичерпана, необхідно підготувати документи на відрахування за нарахованими відсотками за користування кредитом.

Подавати на повернення відсотків щорічно немає необхідності, можна скласти загальну декларацію і подати її одноразово.

На вторинне

Купівля вторинного житла може здійснюватися як за рахунок власних коштів покупця, так і з залученням позикових коштів.

Оформлення податкового вирахування при купівлі житла при цьому буде відбуватися по одному з вище описаних схем.

Якщо кілька власників

У тому випадку, якщо спільне житло було куплено після 2014 року, Російське законодавство дозволяє розділити отримання виплати між подружжям в найбільш зручній для них пропорції, що не перевищує максимальний розмір на людину.

У ситуації, коли одна з часткою власності була придбана за окремим договором, обидва власника, що не є подружньою парою має право отримати повернення на повну вартість.

Сума вирахування між власниками в такому випадку не ділиться і буде отримана в повному обсязі.

Сума

Майновий податковий відрахування — законне право повернути частину коштів, витрачених на придбання або будівництво житла. Максимальна сума податкового вирахування, яку можна отримати, в 2020 році розраховується з вартості житла не перевищує 2000000 рублів.

З цього випливає, що власник при придбанні нерухомості може претендувати на суму не більше 260000 рублів, що становить 13 %.

Скільки разів дається?

Майновий податковий відрахування — привілей, на яку людина може претендувати тільки один раз у своєму житті. Максимальний повернення як було вище згадано, становить 260000 рублів.

До 2014 року діяло законодавче обмеження, яке надавало можливість використати своє право на виплату, виключно за однією майнової одиниці.

2014 рік вніс свої корективи, обмеження було знято. На даний момент кількість об'єктів нерухомого майна не є принципово значимим.

У тих випадках, якщо податковий відрахування не був використаний у повній мірі, недоотримані кошти можуть бути використані при подальших придбання житла.

При використанні позикових іпотечних коштів, гранична сума податкового вирахування після 2014 року підвищилася до 3000000 рублів. До 2014 року обмежень пов'язаних з виплатою відсотків не встановлювалося.

Порядок оформлення

Подати заяву на отримання грошей по податковому відрахуванню можна тільки після того, як оформлення необхідних документів на право власності буде закінчено. У нового господаря обов'язково повинно бути свідоцтво, або виписка з державного реєстру. У разі якщо житло було придбано з пайовою участю знадобиться оригінал документа про прийомі-здачі квартири.

Якщо для покупки нерухомості були залучені кошти банку, слід вказати це в 3-ПДФО.

Також податкове законодавство дозволяє збільшити одержувану суму податкового вирахування, включивши в неї витрати на ремонт та внутрішнє оздоблення приміщення. Це відноситься до більшості новобудов.

На вторинне житло отримати компенсацію за проведення внутрішнього оздоблення досить складно, для цього доведеться підготувати довідку про необхідність проведення даних робіт.

Подання декларації

Для оформлення вирахування в ФНС, по закінченню календарного року слід скласти 3-ПДФО. За результатами перевірки наданої інформації і супутніх документів, податкова інспекція підтверджує можливість громадянина на відшкодування коштів.

Не виключена можливість, що при перевірці декларації податковий інспектор виявить помилки, тоді потрібно внести необхідні корективи.

Зразок заяви

Законодавством не було затверджено суворої форми для подання заяви, у зв'язку з цим заява пишеться в довільній формі. Як правило, податкова інспекція готова надати зразок, що має рекомендаційний характер, але при цьому інспектор не має права вимагати чіткого дотримання рекомендацій.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування за покупку нерухомості тут.

Як оформити?

Процес оформлення і схема підготовки документів наступні:

  1. Першим кроком є складання податкової декларації за формою 3-НДФЛ, бланк якого легко знайти на сайті ФНС.
  2. Потім потрібно замовити довідку про отримані доходи за попередній рік.
  3. Далі підготувати ксерокопію документа, який підтверджує купівлю житла.
  4. Зняти копії всіх наявних платіжних документів.
  5. Додати копію акта прийому-передачі.
  6. При наявних кредитних зобов'язаннях перед банком знадобиться копія кредитного договору та оригінал довідки по сплаченим відсоткам.
  7. При тому варіанті, що об'єкт нерухомості, був придбаний в часткову власність, необхідно надати завірену нотаріусом заяву про визначення часток.
  8. Копії чеків і договорів на обробку об'єкта збільшать суму вирахування.

На завершення потрібно скласти заяву на повернення грошових коштів прикласти копію паспорта та свідоцтва про укладення шлюбу.

Коли всі документи на руках, можна звернутися в ФНС для оформлення податкового вирахування.

В які терміни можна отримати?

Перевірка документів податкової інспекцією на майновий вирахування займе не більше 30 днів, після чого можна звернутися до роботодавця для подальшого оформлення. Вже з наступного місяця, ПДФО із заробітної плати у співробітника утримуватися не буде.

При відшкодуванні коштів через ФНС на персональний рахунок в банку, потрібно близько чотирьох місяців.

Способи повернення

Для отримання грошових коштів можна вибрати найбільш зручний для себе спосіб повернення.

Після закінчення року, можна отримати виплату одноразово в податковій інспекції, або ж через роботодавця, не сплачуючи щомісяця прибутковий податок.

При недотриманні податковими органами термінів виплати грошових коштів можна вимагати компенсацію за кожен наступний день прострочення.

Якщо після закінчення трьох років господар квартири з якихось причин не подав на повернення ПДФО, він має право подати позов та отримати повернення у судовому порядку. Але при цьому платнику податків необхідно мати документи, що підтверджують доходи та сплату податків на період, за який він намагається стягнути повернення.

У роботодавця

У роботодавця працівник може отримати майновий податкове вирахування тільки на підставі повідомлення ФНС. Повноважень на перевірку документації роботодавець не має.

Щоб отримати вирахування через підприємство, всі необхідні документи слід подати у ФНС, склавши їх перелік у двох примірниках. Один примірник переліку потрібно віддати інспектору в супровід пакета з документами. Другий, з відміткою про прийняття — залишити у себе.

Після того, як право на вирахування буде підтверджено, слід надати повідомлення у бухгалтерію роботодавця, не чекаючи закінчення календарного року.

У Податковій інспекції

У Податковій інспекції можна отримати вирахування зібравши і подавши пакет документів по закінченню календарного року. До документів потрібно додати заяву із зазначенням номера рахунку.

Отримання вирахування через податкову інспекцію буде проводитися перерахуванням єдиної виплати в розмірі, що не перевищує суму сплаченого до бюджету за минулий рік прибуткового податку. Решта не виплаченої суми буде переходити на наступний рік.

За який період можна повернути кошти?

Термін подачі заяви не встановлений, майновий податковий відрахування може бути оформлений протягом всього поточного року за умови наявності всіх необхідних документів. Повернути грошові кошти можна за три календарних роки.

На відео про оформлення вирахування

Читай також: