Скільки разів можна оформити податковий вирахування?

Податки включаються в ціну кожного товару і послуги. Навіть зарплата оподатковується 13%. Податкове вирахування – це повернення частини коштів за сплаченими зборів. Ця схема стосується різні сфери життя.

У кожній програмі вирахування є свої особливості, які необхідно враховувати. Гроші перераховуються на картку платника податків.

Відрахування бувають наступних видів:

  • соціальний;
  • майновий;
  • професійний;
  • за операціями з цінними паперами.

Відразу відзначимо, вирахування покладено не кожному громадянину РФ. Існують певні вимоги до платників податків.

Умови отримання

Повертати частину грошей мають право громадяни та резиденти РФ. При цьому багато що визначається виходячи з виду повернення коштів.

Наприклад, соціальні виплати належать:

  • пільговикам у зв'язку з поганим здоров'я, але тільки федерального рівня;
  • мають дітей.

Суми визначаються виходячи з приналежності до категорії. Слід враховувати, що якщо зарплата за 1 період вище 289 000, то вирахування припиняється.

Майнові відрахування поділяються ще на 2 типу. Умови отримання схожі, різниця тільки в лімітах.

Обов'язкові вимоги до одержувачем:

  • проживання в РФ не менше 183 днів за 1 рік;
  • отримання заробітної плати, обкладається ПДФО.

Отримувати виплати також можуть пенсіонери і діти до 18 років.

Законодавство

Що таке податковий вирахування і скільки разів можна скористатися ним, залежить від конкретного виду. Головним регулюючим нормативно-правовим актом є НК РФ.

Подробиці про види відрахувань та правила їх отримання закріплені в ст. 219 НК РФ. Вона визначає всі нюанси.

Згідно ст. 78 НК РФ, визначається порядок алгоритм повернення. У п. 7 ст. 78 НК РФ вказаний строк для подання документів.

Відповідно до ФЗ-85 визначаються покрокові дії. Стосовно податкових агентів і порядок взаємодії з ними також прописується в цьому законі.

Скільки разів можна отримати податкове вирахування?

Скільки разів можна подати документи на повернення коштів, залежить від виду вирахування. Для соціальних і стандартних встановлена планка – по 1 разу в рік.

А ось майновий вирахування можна отримати лише з 2 000 000 рублів. При тому, якщо квартира буде коштувати 8 000 000, то повернення все одно буде з 2 000 000. Якщо об'єкт придбано за 1 000 000, то в майбутньому, при купівлі нерухомості можна отримати ще вирахування.

За квартиру

Якщо житло куплено до 1 січня 2014 року, то право на вирахування надається лише 1 раз в житті. Це правило закріплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При цьому можна подати клопотання на отримання декількох вирахувань, тільки сума не повинна бути вище 260 000 рублів.

При купівлі після 2014 року можна розраховувати на кілька вирахувань. Але має значення те, як була придбана нерухомість.

По іпотеці

Якщо квартира була куплена з залученням коштів банку, то сума повернення з відсотками не повинна перевищувати 3 000 000 рублів.

Слід зазначити, що для кожного конкретного випадку сума повернення буде визначатися, виходячи з окремого розрахунку. Тут багато чого залежить від сплачених податків з заробітної плати.

За навчання

Повернути частину ПДФО при оплаті навчання можна, надавши пакет документів у ФНС або роботодавцю. Обов'язково наявність договору і чека на оплату послуг. Податкова буде проводити перевірку обґрунтування вирахування.

Отримати частину коштів за навчання можливо при дотриманні наступних умов:

  • оплата здійснювалася за свій освітній процес або за дитину до 24 років, при очному навчанні;
  • кошти вносилися за підопічного у віці до 24 років;
  • оплата вносилася за сестру/брата.

Необхідно зберігати всі чеки і квитанції.

За лікування

Повернення частини податку можливий у таких випадках:

  • оплата свого лікування;
  • оплата за лікування родича;
  • за вартість ліків;
  • за частину страхових внесків.

Щоб не допустити помилок і не пропустити саме свій податок, необхідно ознайомитися з переліком, установленим Урядом РФ.

Розмір

Розмір повернення визначається в залежності від того, яка сума була витрачена на купівлю товару або оплату послуги. Якщо громадянин здійснює купівлю товару на суму в півмільйона в 2020 році, то буде врахований податок в 13%. У такому разі розмір повернення складе 65 000.

Що стосується майнового вирахування, якщо цей самий громадянин придбає нерухомість за 3 000 000. Той вирахування буде дорівнює 1 500 000. Тому повернення буде 195 000.

Як отримати?

Щоб отримати повернення частини коштів, необхідно подати документи в податкову чи роботодавця. Обов'язково потрібно обґрунтування – чеки і квитанції. Без цього вирахування ніхто не оформить.

Якщо ви все правильно зробите, то отримаєте частина витрачених коштів назад. Особливу увагу необхідно приділити документації і правильності заповнення декларації.

Необхідні документи

Для оформлення вирахувань будуть потрібні:

  • декларація 3-ПДФО, якщо не виходить заповнити самостійно, можна звернутися до співробітника ФНС;
  • посвідчення особи;
  • довідка за формою 2-ПДФО;
  • чеки, квитанції, товарні накладні – все, що може підтвердити факт витрат;
  • договори та угоди (на навчання, іпотеку тощо);
  • виписки на ліки, рецепти;
  • документи про особливе соціальне/медичному статус.

В залежності від виду вирахування потрібен той чи інший документ.

Зразок довідки про доходи 2-ПДФО тут.

Заява

Заяву необхідно подавати до ФНВ. У ньому необхідно вказати:

  • кому адресовано;
  • від кого;
  • предмет заяви (податковий відрахування);
  • список документів, що додаються;
  • число;
  • підпис.

Документ слід писати в 2-х примірниках. На вашому повинна стояти печатка із зазначенням дати звернення та підпис працівника, який прийняв заяву.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

Причини відмови

Не всім і завжди податкова схвалює заяву на відрахування. Відмовлять частково відшкодувати витрати, якщо ви відповідаєте однієї з категорій:

  • ті, що купили об'єкт нерухомості у родні;
  • ті, що купили житло за рахунок державної субсидії або премії від начальства;
  • платники податків за іншими схемами;
  • студенти;
  • пенсіонери, які залишили роботу більше 3-х років тому;
  • сироти до 24 років;
  • не мають офіційну роботу;
  • не платники податків.

Також можуть відмовити якщо ви неправильно заповнили документи, не надали докази витрат, порушили строки звернення.

Терміни надання

Якщо ви купили квартиру в 2020 році, то подати документи на повернення частини коштів можна до 2021 року. Стосовно інших видів відрахувань все визначається в залежності від випадку.

Податкової відводиться 3 місяці на розгляд заяви. За цей час ФНМ буде перевіряти – кому належало куплене майно, як було придбано. Якщо це інші види повернення, то буде перевірена достовірність платіжних документів, виписок від лікарів, соціальних служб і так далі. Також буде перевірена інформація про сплату податків. Далі, при позитивному результаті, протягом 1 місяця будуть перераховані кошти.

На відео про повернення податку

Читай також: