Порядок повернення податку при купівлі житла

Стаття 220 Податкового Кодексу закріплює право кожного громадянина на отримання податкового вирахування. При цьому держава повертає частину податків, сплачених раніше. Головна вимога – наявність офіційного доходу, для якого застосовуються відповідні збори.

Хто має право?

Таке право є у кожного громадянина Росії з офіційним працевлаштуванням. Головне, щоб роботодавець щомісяця перераховував гроші за нього в бюджет в розмірі 13% від суми, виплаченої працівникові. В цьому ж розмірі і здійснюється повернення податку при купівлі житла.

Зазвичай право з'являється при наявності наступних обставин:

  • Оформлення та сплата іпотечного кредиту.
  • Будь-які витрати, пов'язані з ремонтом, обробкою в новому житлі.
  • Будівництво особистого будинку.
  • Придбання житла.

Законодавче регулювання

Як вже говорилося вище, в основному треба спиратися на статтю 220 Податкового Кодексу РФ. У ній описані основні моменти, пов'язані з вирахуванням, особливостями його отримання.

Стаття 219 розповідає про те, яким статусом наділені різні громадяни, згідно діючій податковій системі. Стаття 207 НК РФ так само описує деякі особливості, як і стаття 209.

Повернення податку при купівлі житла

Майновий податковий відрахування зазвичай оформляється по закінченні року.

Для цього потрібно виконати наступні дії:

  1. Заповнення податкової декларації з формою 3-НДФЛ.
  2. Отримання довідки з бухгалтерії. Зазвичай вона повинна відображати відомості щодо нарахованих і утриманих податків, форма використовується 2-ПДФО.
  3. Підготовка копій документів, що підтверджують право на житло. Це договори, свідоцтва про реєстрацію прав власності.
  4. Підготовка копій платіжних документів, в число яких входять квитанції та банківські виписки, товарні і касові чеки, різні акти, довідки з організацій.
  5. Оформлення копії свідоцтва про шлюб та домовленості учасників угоди, якщо оформляється спільна часткова власність.
  6. Надання усіх документів податковому органу за місцем проживання.

В іпотеку

Зазвичай в цьому випадку отримують стандартний вирахування – два мільйони, до яких додаються сплачені раніше відсотки. Максимальна сума до обліку – не більше 5 мільйонів рублів. Якщо у людини відразу кілька робочих місць, то збираються загальні відомості, в сумі.

При купівлі квартири в іпотеку вирахування може отримати тільки той, хто вносив кошти за придбання.

Можна використати для оформлення договору материнський капітал, але тоді вирахування виходить на кошти, що перевершують його.

Належить пенсіонерам?

У більшості випадків пенсіонери не можуть розраховувати на отримання вирахування. Особливо – коли єдиним джерелом прибутку служить пенсія, адже вона офіційно не оподатковується.

Виняток – якщо право збереглося за минулі періоди, і не було використане до настання відповідного віку.

Правом на відрахування можуть скористатися ті пенсіонери, які зберегли робоче місце до сих пір. Ними мають інший додатковий дохід, який оподатковується за ставкою 13%.

Сума

Максимально один громадянин може повернути 13% від суми в два мільйони рублів, не більше. Тобто, це приблизно 260 тисяч рублів. За кожен календарний рік можна повернути суму, рівну прибутковому податку, сплаченому раніше в бюджет.

Якщо якась сума ще залишилася, можна не хвилюватися, що вона згорить. У наступні роки вирахування теж можна оформляти, поки межа не буде вичерпаний.

За який період?

Зазвичай заяву разом з усіма необхідними документами подається на початку кожного календарного року. Подавати заяву можна за минулий період, але не більше, ніж за попередні три роки.

Як оформити?

Самостійне отримання вирахування через звернення до податкової інспекції – найпростіший варіант. Доведеться витратити додатковий час на вирішення всіх проблем, але результат приємно здивує за часом, витраченим засобам.

Куди звертатися?

У цьому випадку існують два варіанти: через роботодавця, або через податкову інспекцію. При цьому без взаємодії з податковим органом контролю не обійтися в будь-якому випадку.

Сучасні технології дозволяють заповнювати декларації в електронній формі. Документи подаються там, де власник має постійну реєстрацію.

Необхідні документи

Якщо мова йде про прямому зверненні в податкову, то знадобляться такі папери:

  1. Копії платіжних документів у вигляді чеків і квитанцій, банківських виписок.
  2. Копії документів по житлу. Зазвичай використовують акти прийому-передачі, або договір купівлі-продажу, виписки з ЕГРН.
  3. Довідка з роботи, у формі 2-ПДФО.
  4. Заява, за яким відбувається повернення податку при купівлі квартири, терміни не мають значення. Має в обов'язковому порядку містити реквізити банківського рахунку у власності у фізичної особи. Потрібно вказати ті дані, на які переводяться гроші.
  5. Заяву з проханням надати податковий відрахування.
  6. Податкова декларація за формою 3-НДФЛ.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

Гроші надходять на рахунок заявника максимум через три місяці.

При співпраці з роботодавцем не обійтися без:

  • Копій платіжних документів.
  • Копій документів по житлу.
  • Заяви з інформацією про право на отримання вирахування.

В даному випадку можна обійтися без декларації 2-ПДФО. 2020 рік не пов'язаний зі змінами у цій сфері.
Податкова повинна протягом максимум тридцяти днів видати заяву про право на отримання податкового вирахування. Саме ця форма повідомлення повинна бути спрямована керівництву.

Окрема ситуація – коли повертаються відсотки, переплачені за кредитом. Додатковим документом стає кредитний договір, до якого додається довідка, що підтверджує погашення відсотків. Вони подаються або одночасно з основним заявою, або після його подачі.
Сайт Федеральної Податкової служби містить зразки для заповнення всіх необхідних документів та заяв.

Подання декларації

Декларація у формі 3 ПДФО подається в будь-якому випадку тільки за цілий календарний рік. Не важливо, за які місяці куплене житло, коли сплачена основна частина податків. За календарний рік документ подається тільки по закінченні звітного періоду. До цього моменту здійснювати подібні дії забороняється.

Які терміни?

Перевірка документів податковими службами може займати до трьох місяців. Тільки після цього можна приступати до процедури перерахування коштів. Але на практиці процес часто затягується, до 4 місяців.

На суму відрахування нараховуються відсотки при порушеннях по термінах. Вони додаються за кожний пропущений день.

Способи отримання

Платнику податків або виплачують всю суму, або ця задача розтягується на невизначений час. Наприклад, коли звертаються до роботодавця.

У цьому разі протягом деякого періоду заробітна плата виплачується повністю, без урахування податку на доходи.

У десятиденний термін податківці повинні повідомляти громадян про результати перевірок за документами. Якщо все в порядку, то завершення процедури передбачає отримання на руки або повідомлення для роботодавця, або повідомлення про перерахування відповідної суми.

Зарахування грошей на банківський рахунок має пройти мінімум за місяць.

Коли купується квартира – це витратний захід, тому держава намагається допомогти громадянам. Головне – не забувати скористатися правом на отримання вирахування.

На відео про отримання вирахування

Читай також: