Порядок оформлення податкового вирахування

Обов'язком кожного законослухняного громадянина, який отримує протягом року певний доход, є сплата за нього 13-відсоткового податку. Проте існує цілий ряд випадків, що дозволяють певну частину перерахованих до бюджету коштів повернути назад.

Що це таке?

Податковим вирахуванням іменується сума, на яку може бути зменшено розмір доходів, оподатковуваних податком (оподатковувана база). Таким чином, сплата податку проводиться з різниці між доходом, який був отриманий, і податковим вирахуванням.

Більш поширене застосування цього терміна для позначення суми, що представляє собою частину від раніше перерахованого державі ПДФО, яка повертається громадянину у зв'язку з придбанням об'єкта нерухомості, понесеними витратами на освіту або лікування.

Кому належить?

Претендентами на отримання даної пільги в 2020 році є особи, які є податковими резидентами Росії та отримують офіційний дохід, з якого справно сплачується 13-відсотковий податок.

Згідно з цим правилом, розраховувати на отримання податкового вирахування не можуть громадяни, які отримують певний дохід, що не передбачає сплату ПДФО.

До числа таких належать:

  • особи, які живуть виключно на що виділяється державою допомогу по безробіттю;
  • індивідуальні підприємці, які працюють на спеціальному режимі оподаткування.

Законодавча база

Всі питання, пов'язані з отриманням податкового вирахування, регулюються нормами Податкового кодексу РФ.

Даний звід передбачає можливість отримання громадянами наступних видів вирахування:

  • стандартного;
  • майнового;
  • соціального;
  • професійна;
  • інвестиційного;
  • пов'язаного з перенесенням на майбутній період тих збитків, які були понесені у зв'язку з участю в інвестиційному товаристві;
  • пов'язаного з перенесенням на прийдешній період збитків від операцій з цінними паперами та іншими фінансовими інструментами, що обертаються на організованому ринку.

Як оформити податковий вирахування?

  1. Оформлення податкового вирахування здійснюється в наступному порядку:
  2. Заповнення податкової декларації.
  3. Отримання довідки за формою 2-ПДФО до бухгалтерії за місцем роботи.
  4. Підготовка необхідної документації.
  5. Подача заяви разом із заповненою декларацією про доходи та копіями документів в податкову.

При купівлі квартири

Одним з найбільш розповсюджених приводів, коли громадяни цікавляться, як оформити податковий вирахування, є купівля житла.

Для цього необхідно в першу чергу подбати про заповненні декларації за формою 3-НДФЛ, яка подається у ФНС разом з наступними документами:

  • заявою про бажання отримати повернення податку;
  • довідкою 2-НДФЛ;
  • угодою про купівлю-продаж нерухомості;
  • договором участі в пайовому будівництві житлового будинку;
  • актом прийому-передачі;
  • папером, що підтверджує право власності;

документами фінансового характеру.

У разі, якщо житло купується в іпотеку, необхідно також додати кредитну угоду і довідку про відсотки, які були сплачені.

За навчання

Декларація 3-ПДФО є одним з основних документів, необхідних при оформленні вирахування за навчання.

Крім цього, до неї додаються:

  • заяву про бажання отримати повернення податку із зазначенням реквізитів рахунку, куди будуть перераховуватися кошти;
  • довідка за формою 2-ПДФО;
  • договір на отримання платних освітніх послуг;
  • державна ліцензія навчального закладу;
  • платіжні документи, що підтверджують здійснення оплати навчання.

За лікування

Щоб повернути частину коштів, що були витрачені на лікування, необхідно звернутися в податкову з відповідною заявою і наданням декларації 3-ПДФО, а також довідки 2-ПДФО.

Крім цього, будуть потрібні наступні документи:

  • договір з медорганизацией на отримання медичних послуг;
  • папери, що підтверджують понесені витрати на лікування;
  • ліцензію медустанови, що дозволяють йому здійснювати конкретний вид діяльності.

Якщо мова йде про повернення коштів, витрачених на ліки, то надати потрібен рецепт, виписаний лікарем, і квитанцію про оплату медикаментів.

Яка сума?

У загальному випадку розмір податкових вирахувань для фізичних осіб обмежений сумою в 120 тисяч рублів (з яких повертається платнику 13 відсотків), проте є певні нюанси.

Зокрема, даний ліміт не поширюється на ситуації, коли мало місце дороге лікування. У таких випадках громадяни можуть претендувати на повернення 13 відсотків від всієї суми, яка була витрачена на купівлю медичних препаратів, обладнання та безпосередньо на медичні послуги.

Майновий вирахування при купівлі квартири обмежений на рівні 2 мільйонів рублів, якщо житло придбане за стандартним договором купівлі-продажу, і 3 мільйонів, якщо на нерухомість оформлена іпотека.

Способи подачі заяви

Подати заяву на отримання податкового вирахування можна кількома способами:

  • за допомогою особистого візиту в департамент ФНС, офіс МФЦ або бухгалтерію роботодавця;
  • за допомогою порталу Держпослуг;
  • через особистий кабінет платника податків на сайті ФНС.

Список необхідних документів

Перелік документації, яка вимагається для оформлення податкового вирахування, відрізняється від випадку до випадку, в залежності від підстави для отримання цієї пільги.

До числа паперів, надання яких є обов'язковим, належать:

  • декларація за формою 3-НДФЛ;
  • заяву про бажання скористатися правом на отримання податкового вирахування;
  • довідка 2-ПДФО;
  • копія посвідчення особи;
  • копія свідоцтва про присвоєння персонального номера платника податків;
  • документи, що підтверджують понесені витрати.

Крім цього базового списку, знадобиться також додатки ряду інших документів, наприклад, договір купівлі-продажу житла, договір про отримання платних освітніх або медичних послуг.

Тут представлені зразок декларації 3-ПДФО,

зразок довідки про доходи за формою 2-ПДФО,

зразок заяви на отримання податкового вирахування.

Строки повернення коштів

Законодавство відводить співробітникам податкової інспекції на перевірку документації тримісячний строк, протягом місяця після якого гроші мають бути повернені платнику податку.

Варіанти отримання

Громадянам надається можливість вибрати за своїм розсудом найбільш оптимальний варіант повернення коштів.

Зробити це можна або через бухгалтерію компанії, в якій працевлаштований платник податків, або прямо через департамент податкової служби, розташований за місцем, де оформлена реєстрація фізичної особи.

У першому випадку виплата належної грошової суми не буде проводитися безпосередньо на руки працівнику, просто з його зарплати не будуть виробляти відрахування 13-відсоткового податку. У другому ж випадку громадянин може претендувати на отримання 13 відсотків від суми понесених витрат.

На відео про оформлення вирахування

Читай також: