Перелік необхідних документів для податкового вирахування по іпотеці

При придбанні житла за іпотечним кредитом, крім головного вирахування можна отримати його вже виплачених процентів за кредитною угодою.

Іпотека поділяється на 2 частини: сплата основного боргу і виплата відсотків. Відрахування можна отримати тільки за сплаченими відсотками (основний борг в цю частину не входить).

Законне право іпотеки виникає тільки в момент придбання законного права. У разі оформлення договірного угоди менше року, в якому була отримана на руки виписка з ЕГРП (акт приймання – здачі), до складу відрахування включаються вже виплачені відсотки, починаючи з перших іпотечних виплат.

Умови повернення

До них відносяться наступні:

  • Законним правом отримати сплачені раніше відсотки мають особи, які живуть і мають постійну реєстрацію на території нашої країни не менше 6 міс.
  • Повернення проводиться при купівлі квартири та іншого виду житлових приміщень.
  • При дольовій придбанні виплати покладаються кожній стороні.

Право отримати відрахування при придбанні житлового приміщення в 2020 році мають особи, що зробили покупку з застосуванням будь-яких пільг.

У разі придбання житла, покупцеві потрібно пред'явити документи для податкового вирахування по іпотеці, що підтверджують цей факт. Йому будуть повернуті ті грошові кошти, які були сплачені за користування кредитом.

Максимальний обсяг виплат, який набувач може отримати, не може перевищувати 260 тис. руб.

Нормативна база

Повернення грошових коштів регулюється НК РФ ч. 2, глава 23. Цей основний закон для правових відносин, має величезну юридичну силу.

Регулюється Листами Мінфіну:

  • №03-04-07/29416 (від 19.06.2014);
  • №03-04-05/42128 (від 22.08.2014);
  • № 03-04/63421 (від 03.11.15).

Крім цього, листами ФНС РФ:

  • №БС-4-11/1562 (від 30.01.2014);
  • №БС-4-11/8666 (від 30.01.2014)

Ознайомитися з усіма нюансами можна ст. 220 НК.

Документи для податкового вирахування по іпотеці

Потрібно підготувати і здати наступний перелік документації:

  • паспорта майбутніх власників;
  • завірені довідки 2-ПДФО, 3-ПДФО;
  • угода за кредитом;
  • заповнену заяву про повернення коштів;
  • сплачені квитанції (запитати в банку);
  • графік виплат кредиту;
  • довідки, узяті в банку, про вже виплачених відсотках.

У випадку заяви на відрахування майнового характеру в перший раз, крім перелічених вище документів, потрібно пред'явити папери на вирахування основного майнового характеру.

При заяві в перший раз про виплату майнового характеру, а при недостатності отримати основний вирахування (13% від загальної вартості житла, не більше 260 тис. руб.), подавати заяву поки не слід, спочатку зібрати документацію на основний майновий вирахування.

За відсотками

Оформити можна в наступних випадках:

  • особа працевлаштована в офіційному порядку;
  • перераховує податки від своєї трудової діяльності.

Слід пам'ятати, що іноземні громадяни мають право отримувати виплати, якщо вони:

  • працюють на території РФ більше 183 днів;
  • перераховують ПДФО у розмірі 13%.

До переліку загальної документації належать:

  • паспорти всіх осіб, які беруть участь в процесі;
  • довідки 2-ПДФО за певний період часу;
  • заповнену заяву;
  • податкова декларація (за формою 3-НДФЛ).

Крім цього, список може доповнюватися такими паперами:

  • договірне угоду;
  • чеки на виплату відсотків;
  • графік погашення заборгованості;
  • довідка з банку про виплату відсотків.

При частковій власності потрібно пред'явити наступне:

  • заяву;
  • свідоцтво про укладення шлюбу;
  • документи, що вказують на право власності неповнолітніх дітей;
  • свідоцтва про народження.

При спільній власності

Потрібно підготувати основний документальний пакет:

  • паспорта осіб, що приймають участі у процедурі;
  • довідку 2-НДФЛ за певний період часу;
  • заповнену заяву за певним зразком;
  • заповнена довідка 3-ПДФО.

Перераховані папери повинні бути в оригіналах. Для паспорта потрібно зробити ксерокопію. Нотаріальної підпису це не вимагає.

Також необхідні наступні папери:

  • договірне угоду на іпотеку;
  • чеки з виплати відсотків;
  • графік виплат грошових коштів;
  • довідки про виплачені вже засобах;
  • номер банківського рахунку, на який (після перевірки) будуть перераховані гроші.

При частковій власності

Для отримання податкового вирахування, власникам знадобиться зібрати наступний документальний пакет:

  • паспорта;
  • договір на право володіння житлом;
  • довідку 2-НДФЛ;
  • декларація за формою 3-НДФЛ;
  • заяву.

Перелік може змінюватися. Якщо придбано житло по іпотеці, необхідно пред'явити кредитний договір.

Необхідний перелік

До обов'язкового документального пакету належить:

  • заява (заповнена особисто);
  • податкова декларація (оформлена правильно);
  • довідка 2-ПДФО (береться у роботодавця);
  • договірні угоди з банком, продавцем (іпотека, купівля – продаж);
  • платіжні чеки (як свідчення понесених витрат);
  • свідоцтва про народження дітей (якщо вони є власниками).

Подання декларації

Право повернути грошові кошти поширюється повністю на календарний рік. Повернення коштів можна оформити одночасно за вартістю житла і за сплаченими відсотками. Документальний пакет можна подати протягом 3-х років після закінчення року, за який можна отримати виплати.

Документи на податковий відрахування по іпотеці подаються в одному примірнику. Але слід виконати наступну умову:

  • Всі необхідні папери пред'явити в 2-х примірниках. На них повинні стояти дата і підпис.
  • При подачі документів потрібно попросити оператора зафіксувати дату прийому на другому екземплярі. Це необхідно для доказів того, якщо раптом вони будуть втрачені. В цьому випадку можна буде без проблем довести факт подачі документального пакета.

Податковій службі дається 3 місяці на перевірку всіх наданих документів. Після цього, потрібно почекати ще місяць, щоб кошти були перераховані на вказаний розрахунковий рахунок.

Заява

За фактом придбання нерухомості за іпотечним кредитом необхідно заповнити заяву. У ньому потрібно вказати:

  • Куди і кому написано заяву.
  • Від кого, адреса проживання, телефон.
  • У тексті зазначаються умови повернення, способи, перелік доданих документів.
  • Обов'язково — номер рахунку, на який повинні надійти кошти.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування на квартиру тут.

Порядок отримання

Майновий вирахування можна оформити без проблем. Порядок дій зводиться до наступного:

  1. Оформлення іпотечного кредиту. Це вказує, щоб були всі підстави провести таку процедуру.
  2. Виплата процентів (за фактом). Необхідно збирати всі чеки, які вказують на виплати.
  3. Збір документів та подача заяви (за визначеним зразком).
  4. Очікування позитивного рішення з податкової служби. Якщо перевірка пройдена і схвалена, чекати перерахування грошей на рахунок особи, що звернулася.

У разі відмови у строк 30 днів подати документи знову і чекати відповіді. В іншому випадку, можна звернутися до суду.

Можна оформити повернення безпосередньо на робочому місці. Різниця буде полягати в тому, що тут працівник буде отримувати підвищену заробітну плату, тобто без вирахування 13%.

Строки виплати

В даному випадку терміни можуть відрізнятися:

  • При подачі документів безпосередньо на робочому місці, грошова сума буде повернена протягом 30 діб.
  • Якщо вони були подані до податкової служби, то доведеться почекати 90 діб. Це час потрібно на перевірку всіх поданих документів, 30 днів – щоб гроші були переведені на рахунок клієнта.

На відео про оформлення вирахування за відсотками іпотеки

Читай також: