Перелік документів для податкового вирахування за навчання

Вітчизняне законодавство надає російським громадянам, які витратили кошти на послуги освіти, відшкодувати частину даних коштів завдяки податковому відрахуванню. Але розраховувати на пільгу можуть виключно особи, що мають офіційний дохід, оподатковуваний 13% ПДФО.

Загальні відомості

Отримання податкового вирахування можливо за навчання в освітніх установах, що перебувають у державній та приватній власності, головне, щоб у них була чинна акредитація.

Компенсовані можуть бути витрати на навчання:

  • Внз;
  • школах;
  • дошкільних освітніх закладах;
  • установах, що надають послуги додаткової освіти, як для дорослих, так і дітей (автошколи, курси підвищення кваліфікації, музичні і спортивні школи, мовні курси та інші).

Кому належить повернення?

Претендентами на отримання вирахування за навчання в 2020 році можуть бути виключно особи, які є податковими резидентами РФ і отримують офіційний дохід, з якого регулярно відраховується в казну 13 відсотків у вигляді ПДФО.

Дана пільга передбачена громадянам, які понесли витрати на освіту:

  • власне, незалежно від його форми (очна/заочна/вечірня);
  • своїх дітей/опікуваних підопічних до їх 24-річчя на денній формі;
  • своїх братів/сестер, які не досягли 24-річного віку, на очній формі.

Не можуть розраховувати на повернення частини коштів за навчання люди, що перебувають на пенсії, а також безробітні студенти, так як вони не перераховують до скарбниці ПДФО.

Крім того, не покладено вирахування індивідуальним підприємцям, які ведуть свою діяльність на УСН, ЕНВД і на основі патенту.

Використання материнських коштів у якості джерела для оплати за навчання також позбавляє права на дану податкову пільгу.

Нормативна база

Основною для законодавчого регулювання всіх питань, пов'язаних з призначенням та виплатою податкового вирахування за навчання, є Податковий кодекс РФ.

Зокрема, даною пільгою присвячена 219-я стаття цього зводу законів.

Порядок оформлення

Щоб повернути собі назад деяку частину суми, витраченої на навчання, необхідно дотримуватися наступного алгоритму дій:

  1. Зібрати документи для податкового вирахування за навчання.
  2. Підготувати декларацію за формою 3-НДФЛ.
  3. Передати документацію відділення ФНС.
  4. Дочекатися перевірки всіх паперів і отримати відшкодування.

Документи для податкового вирахування за навчання

Список подається на розгляд до податкового органу документів повинен включати в себе в першу чергу ті папери, які підтверджують наявність у заявника законних підстав на отримання конкретного виду пільги.

Власне

При бажанні отримати відрахування за оплату свого навчання, доведеться підготувати:

  • документ, що виконує роль посвідчення особи, у вигляді оригіналу та копії;
  • заява на отримання пільги, оформлене у вільній формі або у відповідності зі зразком, отриманим у конкретному відділенні ФНС;
  • заповнену декларацію 3-НДФЛ;
  • довідку від працедавця 2-ПДФО, яка служити доказом самого факту відрахування податку, а також його розміру;
  • договір про надання навчальним закладом платних освітніх послуг (у вигляді копії);
  • копію ліцензії навчальний заклад, що дозволяє надавати дані послуги;
  • квитанції, що підтверджують наявність витрат на освітні потреби.

За навчання дитини

При поверненні частини коштів, витрачених на навчання дітей, окрім стандартного переліку документів, знадобиться надати також документи, що підтверджують дане спорідненість. Як правило, у ролі такого документа виступає свідоцтво про народження.

Крім того, може знадобитися довідка з навчального закладу про те, що дитина дійсно навчається на денному відділенні.

Близьких родичів

Частина понесених на навчання інших близьких родичів, крім дітей, витрат, також може бути повернена платнику податків. Як правило, в таких випадках мова йде про чоловіка, тому, в пакет документації, що відправляється в податкову, повинна бути включена папір, яка доводить наявність споріднених зв'язків. Зазвичай для цього використовується свідоцтво про укладення шлюбу (у вигляді копії).

Також важливо, щоб усі платіжні документи були оформлені не на ім'я отримує освіту чоловіка/дружини, а на ім'я платника податків. В іншому випадку отримати податкове вирахування не вдасться.

В деяких випадках можуть знадобитися додаткові документи для отримання податкового вирахування за навчання, якщо у співробітників ФНС виникнуть які-небудь питання або сумніви щодо законності вимог заявника на отримання пільги.

Необхідний перелік

В число основних документів, які потрібні, щоб представники податкової служби розглянули звернення громадянина, в обов'язковому порядку повинні входити заяву з проханням про отримання вирахування, а також декларація 3-ПДФО, що свідчить про наявність прав на таку пільгу.

Подання декларації

У ФНС для отримання вирахування необхідно подавати декларацію 3-НДФЛ за кожен рік, за який запитується повернення коштів. Даний документ може заповнюватися вручну або за допомогою спеціальних інтернет-сервісів.

До декларації вносяться такі дані:

  • відомості про фізичну особу-платника податків;
  • інформація про суму отриманого за звітний період прибутку;
  • дані про розмір перерахованого до бюджету ПДФО;
  • розмір суми, що перераховується навчальному закладу за надані послуги;
  • сума податкового вирахування.

Подача декларації може здійснюватися наступними способами:

  • при особистому візиті в департамент ФНС;
  • за допомогою відправки звичайного листа з описом вкладень та повідомленням;
  • через представника, на якого оформлена нотаріальна довіреність.

Заява

В податкову має подаватися написане самим платником податків заяву, форму якого зазвичай можна дізнатися у співробітників безпосередньо відділення ФНП, до якого прив'язаний платник податків, так як єдиного для всієї країни затвердженого зразка цього документа не існує.

Сам документ обов'язково повинен містити наступну інформацію:

  • базові дані про платника податків;
  • тип відшкодування;
  • розмір запитуваної до повернення суми;
  • найменування банківської установи, в якому платник податків має рахунок, а також детальні реквізити;
  • дані документа, що виконує функцію посвідчення особи (серія і номер);
  • відомості про місце проживання.

Крім того, бланк заяви зазвичай містить додаткове поле квадратної форми, призначений для дублювання особистої інформації.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування за навчання тут.

Заява в обов'язковому порядку повинно бути підписано самим платником податків.

Отримання коштів

Законодавство відводить податкової інспекції три місяці на перевірку наданої документації. У тому разі, якщо будуть знайдені якісь помилки чи недоліки, доведеться здійснювати подачу документів заново і знову чекати закінчення перевірки.

Після того, як представники податкової підтвердили наявність у заявника права на отримання вирахування, покладена сума протягом місячного періоду буде переведено з тим банківських реквізитів, які були вказані при написанні заяви.

На відео про отримання вирахування за навчання

Читай також: