Перелік документів для оформлення податкового вирахування

Компенсації за податками – це суми, на яку зменшують податкову базу при наявності відповідних підстав. Завдяки цьому громадянин віддає менше коштів скарбниці. Існує кілька видів такої допомоги, в залежності від призначення і категорій громадян, для яких вона призначена.

Іноді зменшення баз допустимо і для тих, у кого витрати виявилися більше доходів унаслідок змін в курсі.

Чим регулюються виплати?

Стаття 220 НК РФ регулює правові підстави, а так само регламент майнових податкових компенсацій, будь-якого характеру. Існують так само Листи Мінфіну, які пов'язані з окремими питаннями в даному напрямку.

Щороку законодавство даної галузі коригується, але поки що зміни не можна визнати значними, 2020 рік — не виняток.

Документи для податкового вирахування

Конкретний перелік залежить від того, за яким саме видом компенсацій звертаються громадяни. Краще всього заздалегідь звертатися до представників відповідної інстанції, щоб отримати консультацію.

При купівлі квартири

Для платника податку список документів для податкового вирахування за квартиру буде виглядати наступним чином:

  1. Обов'язковий оригінал довідки 2-ПДФО.
  2. Копія паспорта платника податків, де надана основна інформація щодо громадянина.
  3. Декларація зборів у бюджет за формою 3-НДФЛ.

Якщо протягом звітного періоду зберігається кілька робочих місць, то довідки надаються по кожному з них.

Зразок довідки про доходи 2-ПДФО тут.

Додатками слугують:

  • Договір на купівлю та продаж.
  • Підтверджують платіжні папери.
  • Виписка з ЕГРН для підтвердження права власності.
  • Акт приймання-передачі житла.

Акт прийому-передачі на майно влаштує інспекцію у разі оформлення пайової володіння. Копія кредитного договору знадобиться, якщо він оформлявся раніше. Тоді потрібна довідка по утриманим відсоткам. Окремо при необхідності підтверджується участь у створенні проектно-кошторисної документації.

По іпотеці

Закон дає можливість отримати податкове вирахування за відсотками іпотеки. Вище вже говорилося, що потрібен не тільки сам документ, але і квитанції разом з чеками, згідно з яким оплачувалися відсотки. Це допоможе заощадити ще й на даної частини угоди.

Інспекція іноді вимагає додаткові докази на користь того, що кредит був виплачений. Тоді можна просто звернутися в компанію, з якої укладався договір.

За лікування

При оформленні вирахування за лікування стандартною вимогою залишається складання податкової декларації, для якої використовується форма 3-ПДФО.

Крім того, контролюючим органам знадобляться:

  • Довідка з роботи 2-ПДФО.
  • Заява на повернення податку.

Але не обійтися без додаткових додатків, коли мова йде про компенсацію на підставі послуг, які були надані пацієнту. Лікування зубів оформляється так само.

Інші документи:

  • Довідка про те, що оплата відбулася.
  • Документи для податкового вирахування, що підтверджують розмір понесених витрат.
  • Ліцензія медичної організації, на підставі якої здійснюється діяльність.

У випадку з ліками потрібно зберігати рецепти, на підставі яких вони були придбані. Сам платіжний документ так само відіграє роль докази. При добровільному медичному страхуванні вимагається пред'явлення поліса.

 

За навчання

При оформленні вирахування за навчання до декларації громадянин докладає наступні види паперів:

  • Всі платіжні документи в підтвердження розрахунків.
  • Ліцензійна дозвіл, на підставі якого ведеться діяльність.
  • Договір з навчальним закладом.
  • Заяву на повернення.
  • Довідка 2-ПДФО.

Інші підстави

Паспорт і підтвердження того, що прибутковий податок регулярно сплачується, залишаються головними вимогами при будь-яких обставин. Інші папери залежать від кожного конкретного випадку і його особливостей.

Головне – пред'явити довідки, якими б підтверджувалися витрати. Це важливо навіть у разі благодійності.

Без свідоцтва про реєстрацію ІП не обійтися, якщо справа стосується професійних відрахувань. Іноді потрібен доказ на користь авторських прав на винахід, відкриття. Які потрібні папери конкретно – пояснюють співробітники служби на місці.

Зразок заяви про отримання податкового вирахування тут.

Способи подачі

Існує кілька варіантів дій, що дозволяють вирішити дане питання. Особисте подання платником податків – один з поширених варіантів. Тоді громадянин приходить в інспекцію, і подає документи. На руках у заявника залишається декларація 3-ПДФО з відміткою про прийняття.

З цієї дати можна відраховувати три місяці, які йдуть на камеральну перевірку за поданими даними. За цей час орган контролю повинен прийняти остаточне рішення.

Відправка поштою, коли прикладається опис вкладень – ще один варіант, але менш поширений. Але до такого способу багато хто ставиться скептично.

Нарешті, декларації можуть відправлятися через Особистий Кабінет на сайті ФНС. Але в такому випадку для відправки треба оформити електронно-цифровий підпис. Поки що це питання викликає у громадян певні труднощі. Залишається тільки почекати, поки технології будуть розвиватися досить активно в цьому напрямку.

Терміни на отримання

Відрахування виходять після того, як контролюючі органи перевірять всі подані документи. Податківці повинні витрачати на вирішення даного питання не більш трьох місяців. Після того, як рішення прийняте, гроші повинні надійти не пізніше, ніж через місяць.

Але є другий варіант, який передбачає участь керівництва підприємства, де працює громадянин. Це означає, що після оформлення із заробітної плати не буде утримуватися прибутковий податок, поки не набереться повна сума компенсації. Але тоді в податкову інспекцію доводиться йти два рази. Перший раз — щоб дати документи, а другий – для передачі самого повідомлення.

Додаткова інформація

Громадянин може отримати компенсацію, якщо майно придбано більше трьох років тому, але він ще не отримував відрахування по об'єкту.

Повернення податку можливе не більше, ніж за три попередні роки. Стаття 78 НК РФ забороняє враховувати більш старі терміни.

Придбання вирахування передбачає збір великого пакета документації. Тому до документів треба підходити з особливою увагою. Добре, якщо є можливість залучати фахівців. При самостійному вирішенні питання велика ймовірність появи помилок.

Документи подаються зазвичай після або до закінчення звітного періоду. Від цього залежить час, коли громадянин конкретно отримує компенсацію в тому чи іншому випадку.

Але не варто боятися самостійного звернення до співробітників служби фінансового контролю. Процедура оформлення тільки на перший погляд здається складною. Безпосередньо у закладі можна буде задати всі питання. Залишається тільки дочекатися вичерпної відповіді.

З кожним роком кількість громадян, які звертаються за відрахуваннями, зростає, статистика це підтверджує. Тому послуги супроводу цих процесів теж стають актуальними.

На відео про необхідні документи

Читай також: