Отримання податкового вирахування на лікування

Згідно з російським законодавством, громадяни при купівлі медикаментів або проходження платного лікування можуть повернути собі частину витрачених коштів. Це також називається податковим вирахуванням на лікування.

Кому належить?

Скористатися перевагами податкових вирахувань можуть далеко не всі. Отримати їх можуть лише громадяни, які офіційно працевлаштовані на території Росії.

При цьому є кілька випадків, при яких працівники мають право на такі відрахування:

  • при отриманні платних послуг медичного характеру;
  • при самостійної купівлі медикаментів;
  • при самостійній сплаті працівником власної медичної страховки (у добровільному порядку).

Законодавча база

Одним з найважливіших законодавчих документів, що регулюють оформлення і отримання податкового вирахування на лікування, є Податковий Кодекс РФ.

Також слід ознайомитися з Постановою Уряду № 201, в якому вказується перелік медичних послуг, після сплати яких людина може претендувати на отримання вирахувань. Також Постанова містить список ліків, з яких можна повернути частину грошей.

Податковий вирахування на лікування

Під податковим вирахуванням мається на увазі частину дохідних коштів, які не підлягають податковому обкладанню. У зв'язку з цим, громадянам можна повернути собі той самий податок, який був сплачений під час видатків.

Розміри вирахування в 2020 році становлять 13%, але при умові, то він не перевищує 120 тисяч рублів.

При цьому варто відзначити, що подібні відрахування діють не тільки при лікуванні самого громадянина.

Також їх можна отримати в разі, якщо за рахунок людини оздоровлювався близький родич: батьки, чоловік або діти.

Дітей

Діти мають більш слабкий імунітет порівняно з дорослими, тому вони частіше хворіють. Оплачувати ж їх лікування доводиться батькам. Законодавство дозволяє отримати податкове вирахування за лікування дитини як родичів, так і офіційним опікунам, але тільки в тому випадку, якщо чаду допомагали в установі з необхідною сертифікацією.

Головна умова отримання вирахування за дитину ― йому має бути менше 18 років. В іншому випадку батькам грошей не надається.

Також важливо пред'явити документи, що підтверджують статус батьків або опікуна.

Подружжя чи батьків

Якщо лікування проходили батьки або чоловік, то громадянин, який оплачує лікування, також може отримати соціальний відрахування. Як і у випадку з дитиною, слід надати податковому органу документи, які зможуть підтвердити наявність спорідненості.

Курортно-санаторне

Якщо лікування проходило в санаторно-курортних закладах з необхідною ліцензією, то при правильному зборі документів, за нього теж можна отримати відрахування.

Це дозволить заощадити чималу суму грошей. Більш детально даний момент висвітлено в листі ФНС № СФЭ-6-04/876 і в главі 23 статті 219 Податкового Кодексу.

Перелік медичних послуг

Повний перелік послуг медичного характеру, за які можна отримати відрахування, прописаний у Постанові Уряду № 201.

У нього включені наступні види лікування:

  1. Хірургічним шляхом.
  2. Лікування комбінованого типу.
  3. Терапія.
  4. Лікування безпліддя за рахунок штучного запліднення.
  5. Виходжування немовлят вагою менше 1,5 кг або недоношених дітей.

Також в окремій категорії знаходиться лікування, яке класифікується як «дороге». Його можна виявити по позначенню «код 2», що зазначається в договорах на здійснення послуг або довідках.

Якщо не вказати про те, що лікування було дорогим, то податкова зможе відмовитися від надання виплат.

За звичайне лікування можна отримати до 120 тисяч рублів, а на дороге ― більші суми. До нього часто відносять різні пластичні операції, а також стоматологічні послуги. Також варто відзначити, що незважаючи на присвоєння «коду 2», ортопедичні послуги не відносяться до дорогих.

Як отримати?

Перед отриманням збираються необхідні документи, після чого громадянину необхідно звернутися в податковий орган, розташований за місцем проживання.

Документи слід супроводжувати податковою декларацією, яка повинна підтвердити наявність витрат.

Список необхідних документів

Громадянину потрібно заздалегідь дізнатися перелік документів для податкового вирахування за лікування. До їх складу повинні входити:

  • правильно заповнена декларація 3-ПДФО;
  • довідка про доходи 2-ПДФО;
  • паспорт громадянина і його копія;
  • заява на отримання вирахування, в якому повинні бути вказані реквізити рахунку для перерахування;
  • договір про отримання платних послуг з їх прописаної вартістю;
  • копія ліцензії установи, де проводилось лікування;
  • довідка, що підтверджує факт оплати послуг (з санаторію або мед. установи);
  • копії документів про оплату послуг.

Зразок довідки про доходи за формою 2-ПДФО тут.

Всі ці документи потрібні при отриманні вирахування за лікування.

Якщо необхідно отримати гроші за інші послуги або покупки, то замість останніх чотирьох паперів слід принести:

  1. Відрахування за ліки ― рецепт від лікаря за формою № 107-1/в з наявністю позначки «Для податкової, ідентифікаційний номер платника податків».
  2. За страхування ― засвідчена платником податку копія поліса та копія ліцензії страхової компанії на можливість здійснення своєї діяльності.
  3. За лікування родича ― залежить від того, хто саме із близьких проходив лікування.

В останньому випадку, якщо лікували батьків, то потрібне свідоцтво про народження самого громадянина. А якщо оздоровлювалися діти, то їх власні свідчення.

При лікуванні чоловіка вимагається надання свідоцтва про одруження. Варто відзначити, що приносити слід не оригінали, а лише копії зазначених паперів.

Складання заяви

Заява є підставою, завдяки якому податковий орган може здійснити повернення грошей. Воно може бути надане як разом з часу документами, так і після їх перевірки.

Зміст заяви визначається інспекцією ФНС або ж самим громадянином, але у випадку, якщо він зможе вказати всі дані, необхідні для здійснення повернення коштів.

Якщо заява подається з усіма документами, то в ньому слід вказати:

  • дані відділення, куди буде подано звернення;
  • ПІБ, відомості про реєстрацію та про документ громадянина;
  • контактний телефон;
  • найменування папери;
  • звернення з проханням про перерахування суми податку, із зазначенням банківського рахунку;
  • перерахування додатків, відправлених з декларацією.

Зразок заяви на податкове вирахування за лікування тут.

Наприкінці заява підписується громадянином і вказується дата його складання. Якщо даний документ передається пізніше інших паперів, то до нього слід додатково прикласти лист із зазначенням переданої раніше документації.

Терміни

Після того, як громадянин подає документи, починається відлік тримісячного строку. Саме в цей період інспекція ФНС проводить камеральну перевірку наданих паперів.

По закінченні строку, протягом 10 днів людині має прийти повідомлення про рішення інспекції. Якщо відповідь є позитивним, то кошти перераховуються на рахунок платника податків.

Ще одним важливим терміном є позовна давність. Вона складає 3 роки. Саме протягом цього періоду з моменту закінчення лікування громадянин повинен встигнути подати документи в податкову службу.

На відео про отримання податкового вирахування за лікування

Читай також: