Отримання податкового вирахування матірю-одиначкою

Кожен громадянин Російської Федерації зобов'язаний сплачувати податки в державну казну. Для деяких категорій законодавство дозволяє зменшувати базу оподаткування для вирахування. Однією з таких категорій є матері. Для отримання податкового вирахування потрібно представити необхідну документацію в податкову службу.

Що потрібно знати?

Законодавство РФ вказує, що мати є одинаком, якщо відповідає таким вимогам:

  • у свідоцтві про народження в графі «батько» стоїть прочерк;
  • у свідоцтві про народження вказано ім'я батька зі слів матері;
  • не було подано заяву в суд для визнання людини батьком;
  • дитина народилася поза шлюбом, при цьому батько не визначався;
  • дитина усиновлена незаміжньою жінкою.

Мати отримає право офіційно стати матір'ю, якщо:

  • у свідоцтві про народження немає відомостей про батька;
  • жінка – вдова;
  • не надходять виплати по аліментах;
  • батько позбавлений батьківських прав.

Але цей статус потрібно підтвердити. Це необхідно для отримання списку можливих пільг для матерів-одиначок.

Матерям-одиначкам будуть нараховуватися відразу кілька пільг:

  • Жінка є трудоустроенной і має право на отримання відпустки, який буде витрачений для виховання дитини. Вона має повне право не виходити на роботу вночі або після закінчення зміни, відмовитися від відряджень. Роботодавець не має права самостійно звільнити матір-одиначку.
  • Жінка отримує першочергове право на працевлаштування. Тобто роботодавець повинен спершу розглянути заявку такого кандидата, після чого обґрунтувати відмову у прийнятті на місце в письмовому вигляді. Якщо ж причина не є достатньою, то мати може звернутися в суд для з'ясування детальних обставин.
  • Для отримання всіх можливих пільг і допомог, жінка повинна звернутися в органи соціального захисту. Список пільг буде регулюватися в залежності від регіону проживання.
  • Пільги продовжують діяти до того моменту, поки чоловік не усиновить дитину.
  • Скорочення робочого дня з письмовою заявою.
  • Поліпшення житлових умов за рахунок держави.
  • Першочергове отримання місця в школі, дитячому садку. Інші пільги в місцях навчання.
  • Отримання безкоштовних ліків.

Для отримання будь-яких з цих пільг необхідно отримати підтвердження офіційного статусу матері-одиначки.

Правове регулювання

Законодавча база для регулювання податкового вирахування для матері-одиначки:

  • Постанова Пленуму №81 від 1995 року визначає статус і як його отримати.
  • Постанова Пленуму №1012Н від 2009 року визначає правила для підвищення коефіцієнта виплат.
  • Стаття №218 НК РФ визначає стандартні податкові відрахування, їх розмір, способи нарахування.
  • Стаття №219 НК РФ визначає оформлення соціального податкового вирахування.

Також можуть бути використані різні статті ЦК РФ і НК РФ, в залежності від особливостей обігу.

Податковий вирахування матері-одиначці

Законодавство дозволяє матері-одиначці використовувати наявне право на пільги различнными способами. Купівля житла, оплата навчання, зменшення податкової ставки і так далі – все це може бути частково або повністю оплачено за рахунок податкового вирахування.

Крім цього, мати може використовувати відразу декілька пільг. Для цього необхідно відповідати деяким вимогам:

  • кожна пільга оформляється окремим пакетом документів;
  • відрахування, одержувані через ИФНС за один пільговий період, повинні бути завірені в одній декларації, уточнення потрібні лише в деяких випадках;
  • загальна сума пільг не повинна перевищувати дохід громадянина.

Якщо пільга була використана не в повному обсязі, то її залишок може бути переведений на наступний звітний період, або на інший об'єкт витрат.

На дитину

Для отримання стандартного відрахування на дитини потрібно враховувати кілька особливостей:

  1. Необхідні заяву та документи, які подаються в органи соціального захисту. Заява на визначення вирахування подаються один раз, але для збільшення суми нарахувань потрібно подавати довідку за формою 25 щорічно.
  2. Пільга не перераховується у разі, якщо заробіток за рік досяг 350 000 рублів.
  3. Повинен передаватися документ, що підтверджує відсутність батька.
  4. Податкова база зменшується відразу після схвалення заявки.
  5. Якщо пільга не була отримана, то вона направляється в ИФНС.

Виплати на дитину можуть бути суміщені з іншими видами пільг.

Подвійний

Подвійний податковий відрахування матерям-одиначкам надається будь-якій жінці, яка виховує дитину сама.

Це дозволяє збільшити одержувану суму в два рази, наприклад, на одну дитину замість 1 400 рублів жінка буде отримувати 2 800 рублів і так далі.

Правило діє по відношенню до будь-якій дитині, яка виховується матір'ю-одиначкою.

Інші види

У 2020 році податковий відрахування матері-одиначки, крім нарахування щомісячних виплат на дитину може бути використаний наступними способами:

  • Майновий вирахування при купівлі гаража. При цьому отримати кошти можна тільки до 250 000 рублів. Якщо гараж коштує понад цієї суми, то вирахування буде вираховуватися з суми 250 000 рублів. Для підтвердження потрібно договір купівлі-продажу і факт наявності права власника.
  • Майновий вирахування при купівлі житла. При цьому отримати кошти можна тільки до 2 000 000 рублів, якщо площа купувала за власні гроші, та до 3 000 000 рублів, якщо купувала на кошти, взяті в кредит. Якщо гараж коштує понад цієї суми, то вирахування буде вираховуватися з максимальної суми. Для підтвердження потрібно договір купівлі-продажу і факт наявності права власника.
  • Соціальний відрахування на лікування. Ліміт становить 120 000 рублів, витрати повністю покриваються лише у разі дорогого лікування. Для підтвердження потрібно договір, квитанції про оплату і медичний висновок.
  • Соціальний відрахування на навчання. Ліміт становить 120 000 рублів. Для підтвердження потрібно договір та підтвердження сплати на навчання.

Мати має право самостійно визначати, на що саме варто використовувати можливість податкового вирахування. Для оформлення лише потрібні документи, що доводять витрачену суму.

Як отримати?

Для отримання податкового вирахування потрібно відправитися у відділ кадрів, де працевлаштована мати. Термін роботи на підприємстві не має значення, подача заявки може бути здійснена в момент зарахування на посаду.

У відділ кадрів необхідно представити наступні документи:

  • заяву;
  • довідка за формою 25;
  • свідоцтво про народження дитини;
  • довідки з попередніх місць роботи.

Довідка за формою 25 необхідна для збільшення коефіцієнта виплат. Система не встановлює автоматичного нарахування суми понад норми, хоча на це має право будь-яка жінка, що ростить дитину самотужки.

Довідка дозволить отримувати вирахування в подвійному розмірі протягом одного року. Після закінчення цього терміну буде потрібно знову отримати довідку і подати її, в іншому разі буде нараховуватися стандартна ставка.

Причиною щорічного обнулення дії форми 25 є можливі зміни в життя заявника, які не дозволяють отримувати підвищені виплати (вийшла заміж, дитина була усиновлена і так далі).

Подача заяви

Заява повинна мати наступну інформацію:

  • дані заявника;
  • дані дитини (дітей);
  • текст з проханням;
  • список документів, що додаються;
  • дата складання і розпис.

Заява подається в податкову інспекцію чи роботодавця. В першому випадку жінка повинна самостійно зібрати всі довідки і подати їх в державні органи. У другому випадку потрібно буде лише необхідна документація та підтвердження наявності права на податковий відрахування.

При необхідності термінового оформлення, найкраще самостійно подати документи в податкову інспекцію.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування на дитину тут.

Сума нарахування

Подвійний вирахування можливий для будь-якої жінки-одиначки, якщо вона відповідає певним вимогам. Одним з них є максимальна сума доходу за рік.

Якщо дохідна сума жінки більше 350 000 рублів в рік, то виплати припиняються.

Сума нарахування пільг з ПДФО на дітей дорівнює:

Умови Сума вирахування в подвійному розмірі
Перша дитина 2 800 рублів
Друга дитина 2 800 рублів
Третя дитина і подальший 6 000 рублів
Прийомна дитина, дитина-інвалід 12 000 рублів
Власна дитина-інвалід 24 000 рублів

Якщо ж статус матері-одиначки змінився, то право на виплати у подвійному розмірі скасовується.

Які труднощі можуть бути?

Отримати податкове вирахування буде неможливо, якщо громадянка офіційно не працевлаштована. Це є головною умовою, так як податковий відрахування передбачає виплати тільки тим матерям, які переводять податки в державну казну.

Також сума, від якої вираховується податковий відрахування, повинна бути офіційним заробітком.

Якщо ж компанія пропонує не тільки реальну зарплату, але й «чорну», то отримати податкове вирахування з другого типу буде неможливо.

Терміни повернення

Перед подачею документації в податкову інспекцію потрібно пройти камеральну перевірку. Вона займає близько трьох місяців. Після цього подається декларація і відраховується термін сім днів, протягом якого буде прийнято рішення про прийняття або відхилення заявки.

Оформлення податкового вирахування для матері-одиначки не є складною процедурою. Потрібно лише мати право на виплати згідно з діючим законодавчим актам, що підтверджується документально.

На відео про податкове вирахування на дітей

Читай також: