Кому належить для отримання податкового вирахування?

Правом отримання вирахування мають громадяни Російської Федерації, які офіційно працюють або сплачують прибутковий тип податку. Таким правом володіють лише податкові резиденти – ті, які проживають на території РФ протягом не менше півроку.

Також отримати податкове вирахування можуть працевлаштовані пенсіонери, які сплачують прибутковий тип податку, батьки у разі придбання нерухомості на дитину, яка не досягла повноліття. Непрацюючим особам допомога не належить.

Вирахування не нададуть і в таких випадках:

  • квартиру купили за гроші працедавця;
  • угода купівлі-продажу оформили близькі родичі;
  • житло куплено за кошти державної субсидії.

Але якщо при купівлі квартири окрім коштів програми громадянин додавав власні, право на відрахування у нього з'являється.

Що це таке?

Ця пільга є зниженням бази, з якої обчислюють податок. З допомогою неї державна влада підтримує людей в таких ситуаціях:

  • при витратах, понесених при купівлі нерухомого майна;
  • у соціальних випадках;
  • пов'язаної з професійною діяльністю;
  • при вкладеннях;
  • при стандартному вирахування.

За допомогою дозволено звертатися не тільки за минулий рік, але й за 3 останніх роки.

Законодавче регулювання

Статтями 218, 219 і 220 Податкового кодексу визначено ситуації, за яких громадянину належить вирахування з податків.

Кому належить податковий вирахування?

Як дізнатися, хто має право претендувати на виплату? Право на отримання вирахування з'являється у громадян РФ, які купили або побудували в межах Росії нерухомість або купівлі земельну ділянку з метою спорудження на ній житла. Тобто, це ті особи, які витрачали особисті гроші.

Таке право не стосується громадян, що продають нерухомість – їм доведеться сплатити 13%.

На дітей

Відрахування покладено кожному працівнику, у якого є неповнолітні діти. Якщо він навчається у ВНЗ, то період оформлення продовжується до досягнення нею 24 років. Якщо у дитини 1 батько, то другий має право збільшити розмір виплати вдвічі. Після вступу в повторний шлюб таке право втрачається.
Визначаючи суму вирахування, враховуються всі діти.

У 2020 році розмір такої виплати:

  • на першу і другу дитину – 1400 рублів;
  • на третю і наступних – 3 тисячі карбованців;
  • на інваліда – 12 тисяч.

У випадку з інвалідністю важливо те, рідний це дитина чи ні.

При купівлі квартири

Вирахування з податку при придбанні житла надається державою з метою повернення коштів. Кому покладено податкове вирахування при купівлі квартири? На вирахування після придбання квартири в іпотеку не має право непрацюючий громадянин, оскільки у нього немає оподатковуваних доходів. Не вдасться повернути податок і підприємцю, який працює на спрощеній системі або на вмененном доході.

Якщо людина працевлаштована на кількох роботах, доходи додаються. Виплата надається кількома шляхами:

  1. У Федеральній податковій службі. В кінці року співробітники інспекції вираховують суму вирахування і порівнюють її з виплаченим податком. Якщо він менше, то на наступний рік доведеться заново подавати документацію для отримання залишку виплати. Тривати до тих пір, поки відрахування не виплатять повністю.
  2. Через роботодавця. Така можливість з'явилася у громадян з 2015 року. Після отримання в податковому органі оповіщення співробітник віддає його роботодавцю. Після цього з доходів працівника він перестає віднімати ПДФО – до завершення календарного року або до повної виплати вирахування.

Подавати документи в податкову службу можна після отримання свідоцтва про право власності на квартиру. Якщо вирахування оформляється через ФНС, то доведеться дочекатися закінчення року.

При покупці автомобіля

Стосовно вирахування при купівлі транспортного засобу, використовувати пільгу вдасться в 2 випадках:

  • автомобіль купували менше 3 років тому;
  • вартість його не перевищила 250 тисяч.

Податок на прибуток не сплачується.

Пенсіонерові

Пенсіонери мають право отримати відрахування. Оскільки вони не сплачують податок на доходи, оформити відрахування у них вийде у тому випадку, якщо вони вийшли на пенсію не менше 3 років тому. Це термін давності для оформлення повернення. Це не стосується працюючих пенсіонерів – вони зможуть повернути вирахування в будь-який момент.

На лікування

При оплаті лікування або купівлі лікарських препаратів людина має право отримати вирахування з податків – повернути частину витрачених грошей. Але з умовою, що громадянин працює на офіційних підставах і отримує заробітну плату.

Повернути частину витрат вдасться за таких умов:

  • було сплачено власне лікування або родичів;
  • сплачена медична послуга входить в список медичних послуг, за якими надається вирахування;
  • лікування здійснювалося в лікарні з ліцензією на ведення діяльності;
  • ліки, що купувалися за власні кошти;
  • на куплені препарати надається вирахування;
  • громадянин сплачував внески за угодою добровільного медичного страхування.

При дотриманні хоча б 1 умови можна претендувати на отримання виплати.

На навчання

Згідно з російським законодавством, при оплаті навчання студент має право повернути частину грошей. Таке право є у громадянина, який офіційно працює і сплачує освіта (як свій, так і дітей).

Можливе використання соціального податкового вирахування, якщо:

  • плата проводилася за навчання в офіційному навчальному закладі;
  • є офіційне місце роботи і з зарплати виробляються регулярні відрахування.

Кошти повертаються і за заочну, і за очну форму навчання. Надається протягом 3-4 місяців. Починаючи з 2016 року, вирахування оформляється через роботодавця.

Заочникам

Студент-заочник теж має таке право. Але він повинен мати дохід і сплачувати до бюджету податки.

Як оформити?

Для оформлення майнового вирахування необхідно дотримуватися такого алгоритму дій:

  1. Написати заяву.
  2. Заповнити декларацію форми 3-ПДФО.
  3. Зібрати необхідні документи.

Якщо виплата оформляється через податкову службу, документи здаються туди, якщо через роботодавця, то йому.

При позитивному рішенні кошти перераховують на зазначений рахунок або відправляють повідомлення роботодавцю, щоб той не утримував податок з заробітної плати.

Подання декларації

Декларація подається у встановлені законодавством терміни. Подається документ за 3 попередні роки, в кінці податкового періоду, в будь-який день. Заповнювати декларацію дозволено від руки або в електронному варіанті.

Заява

Заяву складають на ім'я роботодавця, або на ФНС. У документі зазначаються особисті дані заявника, його ІПН та адресу проживання, телефон для зв'язку. В основній частині вказується прохання надати вирахування (вписується причина надання). Заява підписується та ставиться дата заповнення.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

Перелік документів

За оформленням допомоги громадяни повинні відвідати податкову інспекцію за місцем проживання. З собою слід мати документацію:

  • паспорт (або інший документ, що посвідчує особу);
  • свідоцтво про народження (при отриманні вирахування за дитину);
  • декларація про доходи;
  • папір від роботодавця;
  • реєстраційне свідоцтво платника податків;
  • свідоцтво про право власності;
  • реквізити рахунку з банку.

Якщо квартира оплачується за угодою іпотеки, то потрібно угоду з банком і квитанції по виплаті відсотків.

Терміни повернення

Кошти перераховуються протягом 1 місяця. У разі прострочення податковий орган зобов'язаний сплатити пеню.

Скільки разів можна отримати?

Відрахування майнового типу при придбанні нерухомості сумою менше 260 тисяч рублів надається один раз.

Якщо громадянином не була вичерпана максимальна сума, залишок переходить на купівлю іншої нерухомості, і його дозволено використовувати.

Підстави для відмови

У виплаті відмовлять у таких випадках:

  • наданий неповний пакет документації;
  • вказані неправдиві дані;
  • право вирахування було використано раніше.

Відмова отримають індивідуальні підприємці, непрацюючі громадяни і організації. Причина відмови повинна бути вказана у письмовій формі. Рішення можна оскаржити.

Таким чином, громадяни, які працюють, мають право на оформлення податкового вирахування. Підстави для виплати встановлені законодавством.

На відео про отримання вирахування

Читай також: