Хто має право на отримання податкового вирахування?

Всі, хто трудиться на території Російської Федерації, зобов'язані сплачувати прибутковий податок. Це їх прямий обов'язок.

Умови

Важливо знати, хто має право отримати податкове вирахування. Це такі категорії громадян:

  • жителі РФ, які сплачують ПДФО, тобто не займаються підприємницькою діяльністю;
  • працюючі пенсіонери, чий щомісячний дохід становить не менше суми мінімальної оплати праці;
  • іноземці, які є резидентами Росії і мають дохід;
  • батьки або опікуни дитини за законом, якщо нерухомість оформлена на малюка.

Не мають права на вирахування індивідуальні підприємці, непрацюючі громадяни і юридичні особи.

Є особливості процесу отримання пільги:

  • не вдасться оформити вирахування, якщо нерухоме майно придбано за державною програмою – військовій іпотеці, материнському капіталу;
  • якщо сторонами угоди виступають роботодавець і працівник;
  • угода укладена між родичами.

Якщо пенсіонер не працює, він має право подати декларацію за останні 3 роки, щоб повернути кошти.

Правова база

Статтею 220 Податкового кодексу встановлено правила надання вирахування. Відповідно до статті 78 Податкового кодексу, вирахування зобов'язані надати протягом 30 днів. Статтею 221 НК встановлені правила надання вирахування.

Хто має право на податковий вирахування?

Основне питання, що цікавить громадян, – хто має право на податковий вирахування? Законним правом отримання виплати мають громадяни, які мають офіційне працевлаштування.

Стандартний

Найбільш поширеним типом пільг є стандартний вирахування. Стосується він тих, хто має статус платника податку.

Претендувати на нього мають право:

  • федеральні пільговики у зв'язку із станом здоров'я;
  • громадяни з дітьми.

Сума виплат для цих категорій відрізняється.

При нарахуванні виплати діє ліміт – якщо зарплата в одному періоді перевищила 289 тисяч рублів, то виплата зупиняється. Пільгу нараховують після подання платником податків заяви до податкового органу. Батькам нараховують вирахування з моменту народження малюка і до його повноліття. Якщо він навчається у вищому навчальному закладі, то виплата продовжується до 24 років.

Майновий

Громадяни, які купили квартиру, мають право на відрахування. Вони бувають кількох типів, залежно від вартості об'єкта нерухомості і від відсотків за договором. Але і тут є обмеження.

Максимальна сума покупки – 2 млн. рублів. При цьому плата буде дорівнювати 260 тисяч рублів.

Нараховують його при таких витратах:

  • нерухоме майно;
  • оздоблювальні матеріали;
  • оплата роботи;
  • розробка документів для проведення робіт.

Крім працюючих громадян покладена виплата пенсіонерам, які не працювали більше 3 років, та неповнолітнім дітям. В останньому випадку оформленням займаються батьки дитини.

Соціальний

Цей тип виплати отримують громадяни, які витрачають кошти соціального спрямування, пов'язані з:

  • благодійністю;
  • навчальним процесом;
  • лікуванням або купівлею лікарських препаратів;
  • отриманням поліса добровільного страхування;
  • укладанням договорів з недержавними Пенсійними Фондами;
  • пенсійним співфінансуванням.

Отримують його на роботі за соціальні витрати. За іншими виплатами звертаються до податкової інспекції. У цьому випадку також передбачені обмеження. Перевищивши їх, виплата припиниться.

Професійний

Професійний податковий відрахування – сума виробленого і підтвердженого документами витрати коштів.

Доходи, по відношенню до яких вдасться отримати вирахування:

  • прибуток індивідуальних підприємців;
  • доходи нотаріусів та адвокатів;
  • доходи від виконаної роботи або наданої послуги;
  • авторська винагорода за твір науки, літератури чи мистецтва.

Щоб отримати професійний вирахування, працедавцю надається заява. Якщо заявник не може підтвердити документами витрати, законодавством встановлений розмір вирахування – від 20% до 40%.

Розмір

Максимальна сума для 1 людини – 260 000 рублів. Відшкодовують не більше 2 млн. рублів від вартості майна. Якщо нерухоме майно перевищує суму, і воно придбане у шлюбі, має право на вирахування другий чоловік. Для сім'ї максимальною сумою є 560 тисяч рублів.

Якщо нерухомість купувалася по іпотеці, крім вирахування на її вартість надається вирахування на відсотки банку. Максимальна сума при цьому – 390 тисяч рублів. За кожен рік повертається сума, рівна прибуткового податку.

Як отримати?

Реалізація права на вирахування відбувається по-різному:

  • Щоб отримати стандартний вирахування, звертаються з заявою до роботодавця. Якщо оформляється на дитини, то надаються свідоцтво про народження та документи про інвалідність або статусу одинокого батька.
  • Щоб отримати майновий вирахування при купівлі квартири, в ФНС надаються довідки на нерухоме майно. Після розгляду видається оповіщення про можливості застосувати вирахування і про його розмірі. Повідомлення віддають роботодавцю.
  • Щоб отримати соціальний податковий відрахування, подається декларація та документи, які підтверджують витрати.

Реалізуючи реєстроване майно, обов'язково подається податкова декларація. Якщо після використання вирахування сплачений податок буде більше, ніж той, який нараховано, податкова служба повертає переплачену суму. Невикористаний вирахування не переноситься на наступний рік (крім відрахування на придбання майна).

Отримати можна готівкою – особисто звернувшись в Податкову службу, і в безготівковій формі – через роботодавця.

Надання документів

Для повернення податку складається заява встановленого зразка, та надаються необхідні документи.

У 2020 році в список документації входить:

  • ксерокопія паспорта;
  • договір купівлі-продажу нерухомості;
  • свідоцтво про реєстрацію прав власності або акт прийому-передачі;
  • квитанції про оплату нерухомості – чек, банківський переказ та інші;
  • ІПН;
  • довідка про доходи;
  • декларація за рік.

Подаються оригінали та копії.

Способи виплати коштів

Отримати податкове вирахування вдасться 2 способами – в Податковій службі або через роботодавця. При зверненні в податкову інспекцію декларацію розглядатимуть протягом 3 місяців. У разі позитивної відповіді заявник пише заяву з номером рахунку, і через місяць йому переведуть кошти.

При оформленні вирахування через роботодавця не потрібно чекати, поки закінчиться рік. Документи подаються у податкову службу, і після схвалення заявнику видають повідомлення. Відносять його роботодавцю. З цього моменту з заробітної плати не знімають щомісячний прибутковий податок.

Терміни повернення

Сума вирахування перевіряється та затверджується податковою службою протягом 3 місяців. Через 30 днів після подачі заяви суму перерахують.

Таким чином, працевлаштовані громадяни мають право на отримання податкового вирахування розміром 13% від вартості майна. Отримують його в Податковій службі або через роботодавця.

На відео про право на повернення податку

Читай також: