Чи треба платити податок на дачу?

Багато громадян мають мрію придбати власну дачу з затишним будиночком і хорошим ділянкою, на якій можна було б розбити невеликий город або ж зробити майданчик для відпочинку. Купівля такого майна є яскравою подією, однак вона несе не тільки радість, але і певну відповідальність. Насамперед, новоспечені власники повинні знати, що зміст дачі означає додаткове податкове навантаження.

Що потрібно знати?

Дача є нерухомим майном. Тому, як і інші подібні об'єкти, вона підлягає оподаткуванню.

При цьому, власнику доведеться виплачувати відразу два види внесків:

  • земельну;
  • на майно фізичних осіб.

У першому випадку все досить просто. У 2020 році земельний податок ідентичний тому, що сплачувався, починаючи з 2006 року. Його сума розраховується, виходячи з кадастрової вартості землі, на якій розташовується наділ, що належить громадянинові.

Податок на майно фізичних осіб відноситься не до ділянки, а до житлових будівель, розташованих на його території. Спочатку його сума формувалася за рахунок інвентаризаційної вартості споруди. Однак у 2015 році в податковий кодекс були внесені поправки, і тепер податок вираховується виходячи з кадастрової вартості житла. Остання, до речі, максимально наближена до ринкової.

Варто відзначити, що новий вид розрахунку вводиться поступово. Так, перші кроки до збільшення зборів стали робити у другій половині 2016 року. Повністю перейти на підрахунок податку з кадастрової вартості планується в 2020 році.

Законодавча база

Основним законодавчим документом, який регулює оподаткування дачної власності, є Податковий кодекс РФ. У ньому регулюється порядок розрахунку, так і встановлення строків сплати зазначених податків.

Також варто відзначити, що в НК РФ містяться положення, що дозволяють створювати деякі нормативні акти на місцевому рівні. Наприклад, місцеві влади можуть встановлювати власні розміри пільг і т. д. Це означає, що для кожного регіону можуть існувати свої розміри зборів.

Крім цього, існує декілька підзаконних актів, що застосовуються кількома виконавчими органами, в тому числі:

  • Мінфіном;
  • урядом;
  • ФНС.

Податок на дачу

Кожен громадянин, який має у власності земельну ділянку, зобов'язаний знати про необхідність сплати податку на своє майно. Час від часу необхідно відстежувати відповідні законодавчі акти, оскільки вони постійно видозмінюються.

Зміни можуть піддаватися такі нюанси, як:

  • порядок розрахунку податку;
  • зобов'язання по сплаті податків, у тому числі в процесі купівлі-продажу;
  • отримання податкових відрахувань.

Також зміни може піддаватися і список категорій осіб, які можуть бути повністю або частково звільнені від сплати податку на дачу.

Для фізичних осіб

Незалежно від того, яке нерухоме майно набуває фізична особа, їй необхідно виконувати обов'язки по виплаті встановлених податків.

При цьому варто враховувати наступні нюанси:

  1. Сплату слід проводити тільки після того, як на руках з'явиться відповідне повідомлення, надіслане з податкового органу.
  2. Саме повідомлення повинне супроводжуватися розрахунком зазначеної суми.
  3. Документи про необхідність сплати приходять тільки тим громадянам, які змогли зареєструвати свої володіння в Росреестре.

Для пенсіонерів

Податок на дачу для пенсіонерів відрізняється від зборів для інших фізичних осіб.

Для даної категорії громадян існує кілька привілеїв, що діють при розрахунку податку:

  1. Місцеві влади можуть повністю звільнити пенсіонерів від сплати податку на дільниці. У разі, якщо в регіоні прийняті відповідні законодавчі акти, пенсіонеру необхідно підтвердити свій статус шляхом надання документів, що підтверджують його пільговий статус.
  2. З 2020 року пенсіонери можуть скористатися можливістю звільнення від податку на нерухоме майно. Однак така пільга розрахована тільки на один об'єкт. Раніше ж вона поширювалася на все майно пенсіонера.

В СНТ

У випадку, якщо ділянка знаходиться в СНТ або ж в дачному кооперативі, то його не потрібно заносити в Росреестр. Тому не варто чекати повідомлення від податкових органів.

Всі внески в такому випадку не виробляються в податкову службу, а в касу дачних товариств або кооперативів. Звідти ж кошти будуть перерозподілятися по необхідних інстанціях.

При купівлі або продажу

У разі придбання дачної ділянки необхідність у сплаті податку відпадає. Винятком є випадки, в яких замість паперу про купівлю-продаж між власниками укладається договір дарування.

Якщо сторони угоди не є родичами, то одаряемое особа зобов'язується сплатити ПДФО. Розмір податку залежить від вартості подарованої нерухомості.

Якщо ж громадянин реалізує дачну ділянку, то йому слід враховувати кілька нюансів:

  • Він звільняється від сплати податку в разі, якщо наділ перебуває у його власності більше п'яти років.
  • Якщо ділянка була отримана у спадщину чи за договором дарування, то цей термін скорочується до трьох років.
  • У разі, якщо продаж земельної ділянки здійснюється раніше встановлених строків, то розмір податку буде розраховуватися виходячи не з суми угоди, а з кадастрової вартості об'єкта.

Всі встановлені терміни будуть діяти тільки для того майна, яке було отримано з початку 2020 року.

Порядок розрахунку

Розрахувати розмір податку на дачу можна самостійно. Для цього слід спиратися на податкову ставку. Для кожного суб'єкта РФ вона має свої розміри, держава може встановлювати тільки максимальні розміри ставок. Для того щоб дізнатися розміри ставки у своїй галузі, слід звернутися в місцеву адміністрацію.

Для того щоб зрозуміти, яка сума буде потрібна для виплати, необхідно провернути просте дію. Податкову ставку необхідно перемножити з кадастрової вартістю своєї ділянки. Останню можна знайти в кадастровому паспорті наділу.

Податок на дачне майно поки що розраховується виходячи з інвентаризаційної вартості. Її можна знайти в БТІ. Проте зараз йде поступовий перехід на розрахунок за кадастрової вартості.
Ставка податку на нерухомість встановлюється в містах і районах у рамках законодавства.

Її межі видозмінюються в залежності від податкової бази:

  • Якщо її розмір менше 300 тисяч рублів, то межа становить 0,1%.
  • Якщо база становить від 300 до 500 тисяч рублів, то максимальні розміри ставки складають 0,3%.
  • Коли база перевищує 500 тисяч рублів, розміри ставки можуть варіюватися від 0,3% до 2%.

Хто має пільги?

У Податковому кодексі відзначені кілька категорій громадян, які повністю звільняються від необхідності сплати земельного податку:

  • інваліди 1 і 2 групи;
  • ветерани та інваліди війни;
  • інваліди з дитинства;
  • Герої РФ і СРСР, повні кавалери орденів Слави;
  • особи з променевою хворобою, придбаної на атомних об'єктах;
  • громадяни, які мають право на соціальну підтримку в результаті аварії на ЧАЕС.

Крім цього, влада на регіональному рівні можуть встановлювати пільги по податках для пенсіонерів, звільняючи їх від необхідності сплачувати земельний податок.

Отримання вирахування

Законодавство україни дозволяє громадянам повернути податок на дачу. Але така можливість поширюється тільки на випадки купівлі дачної ділянки.

Так, повернення податку можливе у випадках, якщо:

  • у будівлі, що знаходиться на території ділянки, немає статусу жилого приміщення, проте загальна вартість придбаного майна оцінюється менш ніж в 1 мільйон рублів;
  • якщо ділянка набувається під ІЖС або ж на ньому вже є побудований житловий будинок.

В обох випадках можливе повернення податку. Головне під час продажу правильно заповнити декларацію 3-НДФЛ, а також сплатити належний податок.

Після операції можна звернутись в податкову інспекцію, надавши необхідні папери:

  • довідка 2-ПДФО за рік, в якому була складена декларація 3-ПДФО;
  • декларація 3-ПДФО;
  • документи, що підтверджують наявність витрат при придбанні ділянки;
  • папери про придбання нерухомості у власність;
  • свідоцтво, що підтверджує право власності.

Всі ці документи дозволять отримати податкове вирахування і заощадити фінанси на придбання дачної ділянки.

На відео про оподаткування

Читай також: