Чи потрібно платити податок при продажу гаража?

Громадяни зобов'язані платити податки з доходу, отриманого від реалізації нерухомого майна. Він включає в себе ПДФО, який передбачає 13% для резидентів Росії і 30% для нерезидентів. Сплатити податок з продажу гаража потрібно в передбачений термін, щоб не стати суб'єктом відповідальності і не бути вимушеним оплачувати великий штраф.

Для точної оплати податку необхідно вірно вказувати суму угоди в договорі. Якщо фахівці ФНС встановлять, що сума угоди занижена, то це може бути розцінено як правопорушення і на залишкову суму нараховують штрафні санкції у вигляді пені, що дорівнює 5% від суми несплаченого податку та помноженої на кількість днів несплати.

Загальні відомості

Платити податок на продаж гаража в 2020 році потрібно, якщо нерухомість знаходиться у власності більше трьох або п'яти років.

Власник, який хоче бути повністю звільнений від податку, повинен володіти гаражем мінімум 3 роки, якщо таке майно:

  • придбано у власність у порядку приватизації;
  • перейшло у власність у порядку спадкування або дарування від близьких родичів або громадян, які визнані членами сім'ї;
  • перейшло у власність як об'єкт ренти.

В інших випадках максимальний строк володіння гаражем має становити 5 років, наприклад, якщо він був подарований сторонніми особами, перейшов в якості відшкодування або об'єкта купівлі-продажу.

Для розрахунку податку враховується вартість нерухомого майна. Для нежитлових приміщень вона становить 250 тис. рублів. Суми, вище цієї вартісної межі, підлягає податковому обкладанню.

Правове регулювання

Порядок визначення та нарахування податку на нерухомість встановлений НК РФ.

Перелік доходів, з яких не утримується ПДФО, зазначена у ст. 217 НК РФ.

Ст. 217.1 НК РФ передбачає особливості звільнення від оплати податку на нерухомість. Ст. 220 містить правила отримання майнового вирахування.

Загальні питання, що стосується нерухомості та угод з нею, регулюються ГК РФ і ФЗ № 218.

Податок з продажу гаража

Його зобов'язаний оплачувати продавець. Подати декларацію він може самостійно. Якщо це не буде своєчасно зроблено, то податкова служба може запитувати інформацію в Росреестре, перевірити дату здійснення операції, з'ясувати суму, з яких потрібно стягнути обов'язковий платіж.

При добровільній відмові від оплати громадянин може бути притягнутий до адміністративної відповідальності за злісну несплату – навіть до кримінальної.

Більш або менш 3 років у власності

Значення має підстави придбання права власності на гараж. Якщо він перейшов до господаря у спадщину, в порядку дарування від близьких родичів та членів сім'ї, був приватизований, наприклад, в кооперативі чи став об'єктом ренти, то достатньо бути власником такої нерухомості три роки, щоб не платити податок.

В інших ситуаціях строк володіння становить 5 років. Якщо, наприклад, гараж був у власності менше 5 років, але був проданий за ціною нижче 250 тис. рублів, то з такої операції не треба платити податок.

Податок потрібно можна розраховувати двома способами:

  • з різниці між сумою угоди і розміром майнового вирахування;
  • з різниці між доходами та витратами платника від угоди.

Якщо дохід платника від продажу склав менше кадастрової вартості, помноженої на знижувальний коефіцієнт 0.7 на момент вчинення правочину. Тоді при розрахунку податку буде враховуватися кадастрова вартість, помножена на понижуючий коефіцієнт 0.7.

Для пенсіонерів

Наявність пенсійного посвідчення не звільняє від обов'язку сплачувати прибутковий податок.

ПДФО не обкладається пенсія, але податок з продажу нерухомого майна повинен бути оплачений на загальній підставі.

Якщо був побудований самостійно

Створення об'єкта нерухомості стає підставою для набуття права власності. За будівництво гаража на власній або орендованій землі не потрібно платити податок, але оплаті підлягає сума в разі, якщо гараж був менше 5 років у власності у громадянина і він вирішив його продати, і сума угоди перевищила 250 тис. рублів.

На збудований гараж потрібно реєструвати право власності. В якості підстави реєстрації стане технічна документація БТІ та акт введення в експлуатацію нежитлового приміщення.

Якщо отримано у спадщину

Податок на спадщину не підлягає оплаті, крім мита за видачу свідоцтва у розмірі 0.3-0.6% від вартості майна.

Якщо гараж, після вступу в спадщину і реєстрації права власності продається протягом перших трьох років після володіння, то ПДФО, з урахуванням майнового вирахування, потрібно сплачувати на загальних підставах.

Порядок сплати

Податок сплачується з урахуванням суми угоди. Вона позначається в договорі. Оплаті підлягає 13% від вирученої суми, з урахуванням майнового податкового вирахування.

Розрахунки проводить сам платник. Він вписує суму в декларацію і подає її за місцем своєї реєстрації. Зробити це потрібно до 30 квітня року, наступного за роком продажу автомобіля.

Подання декларації

Декларація заповнюється в машинописному або письмовому вигляді. В ній потрібно точно визначити суму отриманого доходу, провести розрахунки по майновому вирахуванню. Документ повинен підписати платник.

Якщо декларація 3-ПДФО подається за допомогою представника, то на нього повинна бути оформлена нотаріальна довіреність.

Які документи потрібні?

Для подання декларації необхідні наступні документи:

  • заява про повернення податку;
  • копія договору купівлі-продажу;
  • виписка ЕГРН про перехід права власності на гараж;
  • довідка 2-ПДФО про доходи власника приміщення;
  • копія особового рахунку;
  • заповнена декларація.

Подати декларацію можна особисто або через Інтернет, на сайті ФНС. Передбачена можливість направити декларацію рекомендованим листом з повідомленням про вручення.

Хто має право на вирахування?

Право на майновий вирахування є у платника ПДФО. На момент оформлення пільги він повинен бути працевлаштований або платити прибутковий податок з інших доходів.

Якщо гараж знаходиться у спільній власності подружжя, то отримати вирахування може один з них.

Хто звільнений від сплати податку?

Від сплати податку звільняються громадяни, які продали гараж на суму менше 250 тис. рублів або які продали гараж після трьох або п'ятирічного строку володіння (залежно від підстави набуття у власність), незалежно від суми угоди.

Строк володіння починається з моменту офіційної реєстрації права власності в Росреестре – дати одержання свідоцтва або виписки.

Якщо громадянин володів гаражем тривалий час, а потім тільки отримав документ про власність, то граничний строк володіння починає текти з моменту отримання виписки (свідоцтва) про право власності на гараж.

Земельна ділянка

Якщо гараж продається разом з ділянкою, наприклад, гаражний комплекс з паркуванням і т. д., то податок розраховується на все майно відразу.

Якщо земля продається окремо, то ПДФО сплачується виходячи з вартості угоди. Не завжди земля під гаражем може бути у власності.

Наприклад, ділянка в гаражному кооперативі перебуває у власності або оренді у кооперативу, але не власника гаража. Податок не потрібно оплачувати під час продажу «черепашки», тобто металевого гаража, який можна пересунути. ПДФО може бути розрахований з ділянки, яка продається разом з гаражем.

Сплатити податок з продажу такого майна нескладно. У більшості ситуацій власник буде звільнений від сплати ПДФО, якщо досить довго законно володіє нерухомістю і має право на майновий вирахування.

На відео про сплату податків при продажу нерухомості

Читай також: