Чи можна повернути податковий відрахування за страхування життя?

Укладення договору страхування життя в деяких ситуаціях є гарною ідеєю. Протягом життя люди складають плани, але їм не завжди судилося збутися. Використання страхування іноді дозволяє врахувати можливі випадковості. Держава надає можливість отримати податкове вирахування в деяких випадках при такій страховці.

Підстави для оформлення повернення

Коли укладається договір страхування життя, мова може йти не тільки про виплати у зв'язку зі смертю застрахованого. У число таких угод входять і такі виплати пов'язані з досягненням певного віку або з тим, що в житті відбулися певні події.

Всі зазначені різновиди договорів при дотриманні наведених тут умов дають можливість отримати податкове вирахування за страхування життя:

  • Термін дії страхового договору не може бути менше п'ятирічного строку.
  • Застраховані — це найближчі родичі.
  • Претендент на отримання вирахування є вигодонабувачем за договором. Він не може бути укладений на користь когось ще.
  • Страховий внесок робиться саме вигодонабувачем, а не іншою людиною або організацією.

В якості найближчих родичів тут розглядають дітей, онуків, чоловіка дружину або рідних братів чи сестер.

Складність може виникнути в тому випадку, якщо розглянутий договір передбачає кілька видів, причому страхування життя є одним з них. У цьому випадку також можливо отримати даний відрахування. Для цього необхідно взяти в страховій фірмі довідці про те, яка частина з виплачених внесків ставилася саме до страхування життя.

Закон

Отримання соціальних податкових вирахувань розглядається у Податковому Кодексі. Це питання розглянуте у статті 219.

Компенсація надається лише за реально сплачені внески. При цьому платежі розглядаються на щорічній основі.

Гранична сума за соціальним відрахуванням за конкретний рік не може перевищувати 120 000 рублів.

Якщо крім цього, використовуються і інші їх різновиди (наприклад, страхування здоров'я), передбачені у цій статті, то обмеження відноситься до всіх, в сумі.

Але тут є два винятки:

  1. Якщо беруться відрахування, які відносяться до витрат на освіту дітей, верхня межа для них береться окремо і цей вид платежу не враховується при обмеженнях за страхування життя.
  2. Іноді має місце оплата дорогих медичних послуг і сервісів. Вона також не враховується при визначенні верхньої межі.

Податковий вирахування за страхування життя

Якщо такий договір був укладений з дотриманням зазначених вище умов, то право на відрахування є. У деяких випадках такого роду доводиться укладати договір при отриманні іпотечного кредиту. У такому разі податковий відрахування не надається.

Добровільне особисте

У цьому випадку при отриманні вирахування враховуються вже зроблені страхові виплати за рік. Межа в 120 000 рублів відноситься до щорічної сумі.

Якщо отримана компенсація за поточний рік, але виплати були продовжені після цього, то, в свій час податкове вирахування можна буде отримати і за наступний податковий період.

По іпотеці

Страховий договір, який полягає у цих випадках має свої особливості:

  • Вигодонабувачем за кредитом та договором страхування є банк, який видав іпотечний кредит. А це порушує умови надання компенсації.
  • Зазвичай термін такого договору менше п'яти років, а в цьому випадку ще одна умова порушена.

Тому податкове вирахування за страхування життя при іпотеці не годиться.

Як отримати?

Такий відрахування не надається в автоматичному режимі. Для того, щоб його отримати, необхідно підготувати пакет документів і звернутися з ним до податкової інспекції.

У ФНС

Після того, як буде зроблено звернення в податкову, на розгляд питання піде чотири місяці. Після цього вирахування може бути отримано в сумі, яка не перевищує весь податок, сплачений протягом звітного (попереднього) року.

У роботодавця

Є й інший варіант. Спочатку також потрібно з підготовленими документами прийти в податкову інспекцію. Протягом місяця буде отримано письмову відповідь. Його потрібно буде подати в бухгалтерію.

Після цього на суму вирахування буде зменшена величина прибуткового податку. Оскільки зазвичай суми за один місяць для цього не вистачає, частина буде погашатися протягом наступних місяців до повного вичерпання.

Порядок дій

При отриманні пільги у роботодавця в 2020 році необхідно зробити наступні кроки. При отриманні відрахування на роботі надходять так:

  1. Готується потрібний комплект документів.
  2. Наноситься візит в ФНС і робиться заява про те, щоб одержати відрахування.
  3. Протягом найближчих тридцяти днів податкова інспекція розглядає документи і приймає рішення про надання вирахування.
  4. На руки заявнику видається відповідне повідомлення про право на отримання компенсації.
  5. Повідомлення разом із заявою передається у бухгалтерію підприємства. Починаючи з наступного місяця вирахування почне застосовуватися.

Якщо є намір отримати відрахування від податкової, то туди звертатися потрібно тільки після закінчення звітного періоду з ПДФО. Тут мається на увазі рік, за який планується отримати пільгу:

  1. Готується комплект документів. Він співпадає з тим, який використовувався в попередньому випадку, але до нього додається довідка про отримані доходи 2-ПДФО і податкова декларація за формою 3-НДФЛ.
  2. Наноситься візит до податкової інспекції та подаються документи.
  3. Протягом чотирьох місяців дане питання розглядається і приймається рішення про виплату.
  4. Після завершення строку розгляду відбувається перерахування суми вирахування на рахунок заявника.

Необхідні документи

Для того, щоб обґрунтувати своє право на отримання розглянутої компенсації, перш за все необхідно скласти необхідний пакет документів.

Він буде включати в себе наступні папери:

  1. Довідку про отримані доходи 2-ПДФО.
  2. Податкову декларацію з прибуткового податку, з якої буде зрозуміло, яка сума прибуткового податку за звітний рік була виплачена державі.
  3. Заяву, в якій висловлюється намір отримати соціальний податковий відрахування.
  4. Необхідно підготувати копію угоди, яку було підписано зі страховою компанією. Причому даний договір повинен відповідати необхідним умовам.
  5. Якщо в договорі немає даних про ліцензії, на підставі якої компанія займається страховою діяльністю, буде потрібно копія такого документа.
  6. Необхідно надати квитанції та інші документи, якщо це необхідно, які підтверджують зроблені виплати. Причому важлива інформація про їх сумі, так і підтвердження того факту, що їх робив саме заявник.

Зразок довідки про доходи за формою 2-ПДФО тут.

Також потрібно вказати реквізити рахунку, на який необхідно зробити виплату, якщо мова йде про отримання грошей від податкової. Е

слі ж вирахування планується отримувати на підприємстві, то перші два документа (довідка про доходи і податкова декларація) включати в цей пакет документів не потрібно.

Коли перерахують кошти?

Перерахування коштів буде здійснено після проведення камеральної перевірки поданої декларації. За законом для виплати надається термін в чотири місяці.

Отримання соціальних податкових вирахувань надає матеріальну підтримку громадянам. Для того, щоб користуватися цим правом, необхідно розбиратися, в яких випадках на це державою надається право.

На відео про отримання вирахування за страхування життя

Читай також: