Чи можна отримати податкове вирахування за лікування батьків?

Держава надає податкові пільги при лікуванні батьків, даючи можливість отримати податкове вирахування дітям на основі виплаченого ними прибуткового податку.

Умови

Отримати податкове вирахування за лікування батьків у 2020 році можливо при дотриманні певних умов:

  1. При наданні медичних послуг установа повинна мати необхідний вид ліцензії. Надаються послуги, що продаються ліки повинні входити у відповідні переліки, зазначені в нормативних документах.
  2. Отримання вирахування може бути багаторазовим. Якщо пільга отримана протягом певного року, то протягом будь-якого іншого року її також можна отримати.
  3. Отримати податкове вирахування може тільки той чоловік, який виробляв оплату і який уклав договір про надання лікувальних послуг. Тільки такий заявник має право на отримання вирахування.
  4. Одержувач повинен бути податковим резидентом Російської Федерації. Для цього необхідно протягом останніх дванадцяти місяців не менше 183 днів перебувати на території Росії. При цьому громадянство одержувача в розрахунок не приймається.

Законодавча база

Законодавство, яке є основою для нарахування і виплати податкових відрахувань у розглядуваному випадку, включає в себе документи:

  • Податковий Кодекс. Оскільки в даному випадку мова йде про пільги по ПДФО, всі питання, які з цим пов'язані, прописані у відповідних статтях.
  • Всі питання по конкретному виду вирахуванню докладно розглянуті в одному з Постанов Уряду. Воно було видано під № 201 у 2001 році.
  • Якщо вирахування пов'язаний з купівлею ліків, то повинен бути використаний документ певного типу з нанесенням спеціальної позначки. Це рецепт за формою 107-1/у. На ньому повинна бути проставлена напис: "Для податкової, ідентифікаційний номер платника: (вказується номер)".

Податковий вирахування за лікування батьків

Податковий вирахування за лікування батьків відноситься до групи соціальних відрахувань. Гранична сума не може бути перевищена. Вона складає 120 000 рублів.

Відповідно, максимальна сума податку, який таким чином може бути повернутий, становить 13% від цієї суми. Тобто рана 15 600 рублів.

Однак у цьому правилі є виняток. У деяких випадках при проходженні дорогого лікування податковий відрахування надається відповідно з повною сумою витрат. Це стосується тільки конкретного списку медичних послуг. Їх повний перелік зазначено у відповідному нормативному акті.

Пенсіонерів

У пенсіонерів є серйозна проблема при отриманні вирахування. Справа в тому, що пенсія не оподатковується прибутковим податком. Тому працюючі пенсіонери мають можливість компенсувати вирахування зі своєї зарплати, а якщо вони не працюють, то такої можливості немає.

Законодавство для вирішення зазначеної проблеми дозволяє виробляти компенсувати податковий відрахування за лікування батьків пенсіонерів на основі оформлення його на дітей, а не батьків.

Таким чином, пенсіонери, у яких є діти, можуть оформити вирахування так, щоб отримати його через зарплату своїх дітей.

За які види медичних послуг можна отримати?

Обов'язковою умовою є те, що медичні послуги повинні входити до спеціального переліку, який затверджується Урядом Росії.

Якщо лікування дороге

Перелік видів дорогого лікування наведено в 201 Постанові і включає в себе кілька десятків пунктів.

При цьому до оформлення пред'являються додаткові вимоги:

  • Придбання ліків враховується тільки тоді, коли медичний заклад не мав можливості їх придбати. Про це надається довідка.
  • Якщо купувалися матеріали, то вони повинні бути спеціально придбані для даного виду лікування.
  • Медзаклад видає довідку, де відображається факт проведення саме дорогого лікування.

За який період

Строк давності надається вирахування становить три роки. Тобто після того, як вони пройдуть ці гроші платник отримати не зможе.

Якщо заявник побажає одержати відрахування на робочому місці, то він буде його отримувати починаючи з того моменту, як відбулося оформлення документів.

У цьому випадку повернення буде відбуватися щомісяця в межах нарахованого прибуткового податку, поки не буде вичерпана вся сума.

Як оформити?

Процедура оформлення заснована на тому, що необхідно звернутися в податкову, надавши всі необхідні документи.

Необхідні документи

Для надання пільги потрібно підготувати необхідний комплект документів. Він буде включати в себе наступне:

  • Необхідно буде надати довідку про доходи 2-ПДФО.
  • Потрібен договір з медичним закладом, предметом якого є надання медичних послуг.
  • Документи, які підтверджують факт того, що оплата лікування була зроблена на самому справі.
  • Потрібно надати довідку, яка підтверджує проведення оплати виконаного лікування.
  • Оскільки оплата стосується саме батьків, повинна бути підтверджена ступінь спорідненості з ними. Для цього зазвичай використовується свідоцтво про народження, де про це сказано.
  • Той з батьків, який проходив лікування, повинен надати ксерокопію свого паспорта.
  • Заявник повинен підтвердити свою особу (надати паспорт).
  • Необхідний номер ІПН заявника.
  • Заява на отримання вирахування.

Зазначені тут документи можуть служити підставами при заповненні декларації про доходи 3-ПДФО.

Насправді даний вирахування враховує не тільки безпосередню плату за лікування:

  • В даному випадку закон дозволяє врахувати плату за куплені при проходженні ліки. Але для цього потрібен відповідний рецепт лікаря, оформлений за всіма правилами.
  • Необхідна довідка, яка підтверджує використання зазначених лікарських засобів при проходженні лікування.
  • Потрібні платіжні документи для підтвердження факту, що оплата цих ліків фактично мала місце.

Даний пакет документів необхідно доповнити заявою про прохання повернути суму надміру сплаченого ПДФО.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування за лікування тут.

Терміни подання

Подати можна протягом трьох років після того, як була проведена оплата лікування. Можливі два варіанти компенсації:

  1. Якщо заявник хоче отримати гроші на банківський рахунок, подавати документи можна після закінчення звітного року. При цьому заповнюється податкова декларація та на її основі і поданого пакета документів податкова розглядає можливість надання податкового відрахування.
  2. Отримати гроші можна у свого роботодавця. Для цього подаються документи в податкову, виходить повідомлення і разом з відповідною заявою звертаються в бухгалтерію за мету роботи. У цьому випадку повернення здійснюється з того місяця, в якому відбулося звернення.

Скільки разів можна скористатися?

Протягом року передбачена максимальна величина вирахування, який виходить на всі види соціальних відрахувань. Ця сума становить 120 000 рублів. При цьому кожен рік така можливість надається заново, незалежно від того, застосовувалася пільга раніше.

Оскільки ставка становить 13%, що повертається щорічно сума не може перевищувати 15 600 рублів.

Отримання виплати

Виплату можна отримати на банківський рахунок при цьому необхідно звернутися в податкову, надавши весь необхідний пакет документів. Розгляд триває протягом чотирьох місяців. З них три місяці триває камеральна перевірка, протягом решти часу організується виплата.

Друга можливість — це організувати отримання вирахування на своєму робочому місці. Для цього потрібно провести оформлення податкової інспекції, отримати повідомлення, подати його разом із заявою до бухгалтерії підприємства. Повернення буде відбуватися щомісяця з моменту звернення в сумі нарахованого прибуткового податку.

Причини відмови

Основна частина причин — це неправильно оформлений пакет документів. Зокрема, мова може йти про такі причини:

  • Неповний комплект наданих документів.
  • Заявник не підписав подається в податкову декларацію.
  • Звернення сталося не в те відділення податкової служби.
  • Сума вирахування в 120 000 рублів в поточному році була повністю використана раніше.
  • Проводиться установою камеральна перевірка виявила наявність порушень.

Можливість скористатися вирахуванням при лікуванні літніх батьків може надати істотну матеріальну підтримку сім'ї. Для того, щоб цим скористатися, потрібно розібратися в тому, як правильно провести оформлення розглянутої податкової пільги.

На відео про повернення податку за лікування

Читай також: