Чи можна отримати податкове вирахування в декретній відпустці?

Податкові відрахування надаються платникам податків у РФ при несенні ними витрат, пов'язаних з лікуванням, придбанням або продажем нерухомого майна, навчанням та іншими видами витрат.

Обов'язковою умовою для отримання вирахування є відрахування ПДФО з доходу в податковому періоді. Але чи можна отримати податкове вирахування в декреті? Дане питання актуальне для багатьох жінок, які очікують поповнення або які нещодавно стали мамами.

Хто має право?

Правом на повернення частини податку наділяються офіційно працевлаштовані резиденти в РФ, підготували необхідні документи для ініціювання процедури.

Перебуваючи в декретній відпустці, жінка не отримує заробітну плату. Замість цього їй нараховується допомога по догляду за дитиною, що не обкладається прибутковим податком. Роботодавець у цей період також не виробляє ніяких відрахувань за таких співробітниць.

Тому жінка в декретній відпустці при отриманні одного допомоги по догляду за дитиною може скористатися податковою пільгою лише після виходу на робоче місце і отримання заробітку.

Праве регулювання

Питання оформлення різних видів податкових відрахувань у 2020 році викладено в статтях 218-221 Податкового кодексу РФ.

У цьому ж нормативному документі міститься порядок, а також терміни проведення процедури по поверненню прибуткового податку.

Податковий відрахування у декретній відпустці

Жінка може претендувати на податковий відрахування у декретній відпустці, якщо в цей час вона має які-небудь офіційно зареєстровані доходи, за винятком допомоги по догляду за дитиною.

До них відносяться:

  • Заробіток, отриманий від здачі нерухомості в оренду.
  • Прибуток, отриманий від ведення підприємницької діяльності за умови відрахування ПДФО.

Якщо жінка мала оподатковуваний дохід у тому ж році, в якому вона вийшла в декрет, вона також отримує право оформити вирахування.

При купівлі квартири

Якщо квартира була придбана на момент перебування жінки у декретній відпустці, то для отримання вирахування їй доведеться трохи почекати до виходу на роботу.

Однак у випадку придбання нерухомості в той момент, коли майбутня мама ще працювала, можна отримати частину належних по відрахуванню коштів за поточний рік.

Приклад: Іванова А. А. купила квартиру у березні 2015 року, а в декретну відпустку вона вийшла у вересні 2015 року. В даній ситуації є можливість повернути кошти за кілька місяців.

Повернення через чоловіка

Хоча жінка протягом декретної відпустки без офіційного доходу і не може реалізувати своє право на повернення грошей, вона може перевести його на свого чоловіка. При цьому парі потрібно написати відповідну заяву. На його підставі чоловік може отримати відрахування в повному обсязі, поки його дружина знаходиться в декретній відпустці. Це найбільш простий варіант отримання грошей.

Зазначене заяву на передачу права може бути складено тільки один раз. В цьому папері повинна бути вказана частка, в якій відрахування розподіляється між подружжям.

Наприклад, при вказівці співвідношення 100% на користь чоловіка і 0% на користь дружини, чоловік отримає повну суму вирахування. При цьому в подальшому змінити частки вже не вийде.

Хто надає пільгу?

Питаннями надання різних видів відрахувань відає ФНС. При цьому подати документацію можна:

  • Безпосередньо у відділення ФНС після закінчення року, в якому були витрати.
  • За місцем роботи при пред'явленні повідомлення від Податкової інспекції для отримання майнового чи соціального вирахування.
  • За місцем роботу без повідомлення від Податкової інспекції для отримання стандартного відрахування.
  • Через інтернет: на сайті Держпослуг або на сайті Податкової інспекції.

Розмір

Законодавство у сфері оподаткування обмежив розмір максимальних сум, з яких можна отримати вирахування:

  • Для майнового відрахування при придбанні нерухомого майна гранична сума обмежена 2 млн рублів. Заявити на відрахування за іпотечними процентами можна з 3 млн рублів.
  • Для майнового вирахування при продажу нерухомості можна заявити на вирахування з 1 млн рублів, а при реалізації іншого майна сума обмежується 250 тис. рублів.
  • Для соціального вирахування на лікування суми обмежені в межах 120 тис. рублів, а для навчання дітей ‒ 50 тис. рублів.

Величина до повернення у загальному випадку обчислюється як 13% від максимальної суми, яку передбачив законодавство.

Проте розмір відрахування справляють безпосередній вплив:

  • величина витрат, з яких передбачається отримати повернення податку;
  • величина сплаченого ПДФО в податковому періоді.

Як отримати?

Як виглядає процедура з отримання вирахування:

  • Жінка готує необхідний пакет документів у конкретній ситуації.
  • Папери здаються в будь-яку з запропонованих інстанцій особисто або через представника.
  • Проводиться камеральна перевірка документів.
  • Якщо все в порядку, кошти перераховуються на зазначені реквізити.

Перелік документів

Для оформлення податкового вирахування потрібно підготувати паспорт, заповнену декларацію 3-НДФЛ і заяву з проханням про повернення прибуткового податку.

Перелік додаткових документів залежить від того, на який саме вид вирахування претендує заявник.

Для оформлення майнового вирахування потрібно:

  • договір купівлі-продажу;
  • акт передачі;
  • правовстановлюючі документи;
  • платіжні документи;
  • договір іпотеки;
  • графік внесення платежів по іпотеці.

Зразок заяви на податкове вирахування за купівлю квартири тут.

Для оформлення соціального вирахування на лікування потрібно:

  • договір з медичним закладом;
  • копія ліцензії закладу;
  • рецепти;
  • квитанції, чеки та інші папери, що підтверджують витрати.

Зразок заяви на податкове вирахування за лікування тут.

Для оформлення соціального вирахування на навчання потрібно:

  • договір з навчальним закладом;
  • копія ліцензії закладу;
  • довідка про навчання;
  • документи, що підтверджують витрати.

Зразок заяви на податкове вирахування за навчання тут.

У всіх випадках можуть знадобитися додаткові папери. Про необхідний перелік документів для того чи іншого випадку можна поцікавитися у відділенні ФНС по регіону.

Подання декларації

У бланку декларації 3-ПДФО можна внести дані в електронному варіанті на сайтах ФНС і Держпослуги, або ж взяти папір у відділенні Податкової інспекції та заповнити її вручну.

В бланк вноситься сума доходів за податковий період і розмір сплаченого ПДФО. При оформленні процедури через ФНС податковий інспектор зможе посприяти у заповненні цього документа.

При складанні паперу потрібно вказувати тільки достовірну інформацію, оскільки обман може з легкістю виявлені в ході проведення камеральної перевірки.

Заява

Заяву на повернення ПДФО при проведенні процедури потрібно в будь-якому випадку. На офіційному сайті Податкової служби приведений зразок і бланк для його заповнення.

В заяві потрібно вказати особисті та паспортні дані, контактну інформацію та реквізити банківського рахунку для переказу грошей.

Можливі причини відмови

Податкова інспекція не у всіх випадках дає згоду на надання вирахування. Серед найбільш поширених причин відмови зустрічаються:

  • Подача жінкою заяви на отримання пільги при відсутності доходів у податковому періоді.
  • Подання неповного пакету документів.
  • Відсутність доказів понесених витрат.
  • Відсутність на руках оригіналів документів при вимозі ФНС їх пред'явлення.
  • Подача заяви на відмову від права отримання вирахування на користь чоловіка за умови наявності документально засвідченого відсутності права на повернення.

Якщо жінка отримала від Податкової інспекції відмову, який вона вважає неправомірним з точки зору законодавчих норм, є можливість оскаржити, звернувшись в вищестояще відділення ФНС, або в судову інстанцію.

На відео про повернення податку у декреті

Читай також: