Чи можна отримати податкове вирахування на ремонт квартири?

Одним із способів поліпшити своє матеріальне становище після придбання квартири є отримання податкового вирахування. Для отримання такого вирахування необхідно дотримати деякі правила, про які буде розказано нижче в статті.

Кому належить повернення прибуткового податку?

Після придбання житлового майна, фізична особа має право на отримання виплати прибуткового податку. Мова йде тільки про податок ПДФО у сумі 13% від заробітної плати громадянина.

Отримання цих коштів можливе тільки при дотриманні наступних умов:

  • Людина є резидентом РФ. Резидент країни — людина, яка працює і проживає в Росії протягом 186 днів з 12 місяців і платить податки на свій дохід. Резидентами можуть бути як жителі РФ, так і іноземні громадяни, які тимчасово проживають на території країни і мають постійну або тимчасову прописку.
  • Громадянин має офіційний джерело доходу, з якого вираховується прибутковий податок.
  • Придбане житло має належати людині, яка подає документи на отримання вирахування.

Не можна отримати вирахування в таких випадках:

  • якщо житло було куплено на материнський капітал;
  • купівля житла відбулася за програмою фінансування;
  • придбання квадратних метрів взяла участь держава або роботодавець.

Для малозабезпечених сімей держава з кожним роком впроваджує безліч нових програм, які спрямовані на поліпшення житлових умов сімей. Якщо житлове приміщення було куплено із залученням державної допомоги, то вирахування отримати не вдасться. Це ж стосується і громадян, яким пропонується житло від держави, наприклад, співробітникам внутрішніх структур.

Юридичне регулювання

У деяких випадках продавці надають покупцям житло, яке не має необхідних умов для проживання. Це можуть бути приміщення без обробки, з частковою обробкою, недобудовані приміщення і т. д. Таким чином, покупці можуть вимагати виплату додаткових коштів на поліпшення житлових умов у придбаному житлі.

Це питання регулює Податковий кодекс, зокрема, статті 218, 219 і 220.

Перед вирішенням питання, як повернути витрачені кошти, потрібно впевнитися в тому, що:

  • у договорі купівлі-продажу було вказано, що жиле приміщення має незавершений ремонт або його відсутність взагалі;
  • житло було придбано до 2014 року і власник не отримував на нього податкове вирахування, на таке житло діє обмеження отримання податку ПДФО, що його можна отримати тільки 1 раз;
  • житло було куплено після 1 січня 2014 року і ліміт вирахування (2 млн. рублів) не було використано на поліпшення умов проживання.

Варто відзначити, що жінки в декретній відпустці і пенсіонери після придбання нерухомості не мають право на отримання вирахування.

Податковий відрахування на ремонт квартири надається в розмірі 13% від його вартості, але не більше двох мільйонів рублів. При цьому проводиться оцінка вартості робіт, які необхідно виконати. Саме тому, держава виділяє набагато менші суми податкового вирахування, ніж 2 млн.

Власник житла, придбаного після початку 2014 року має право подавати документи на отримання виплати багаторазово, якщо загальна сума відрахувань не досягла максимального.

Відрахування включає витрати на:

  • оздоблювальні матеріали;
  • вартість оздоблювальних і ремонтних робіт, які були замовлені у приватних підрядників або спеціалізується компанії;
  • вартість послуг на складання проекту по ремонтних роботах.

У вартість вирахування на ремонтні роботи не включаються:

  • витрати на сантехніку;
  • вартість меблів;
  • вартість будівельних матеріалів, які використовуються для перепланування приміщення.

Всі ці витрати покращують саме житло, а не для підготовки об'єкта до здачі в експлуатацію. Це є основним критерієм для стягнення коштів.

Податковий відрахування на ремонт квартири

Отримати відрахування на майно можна в декількох випадках:

  • Коли сім'я купує житло в новобудові через ріелтора або безпосередньо від забудовника.
  • Після придбання житла на вторинному ринку.

Розглянемо кілька варіантів придбання житла з можливістю оформити майновий відрахування на ремонт.

Нової (у новобудові)

Придбана квартира в новобудові може мати чорнову обробку або часткову. У таких випадках покупець квартири має право отримати податкове вирахування за ремонт квартири в новобудові.

При покупці такої квартири необхідно задокументувати стан житла, в якому воно передається майбутньому власнику. Цей же пункт потрібно вказати при подачі заяви про бажання отримати податковий відрахування на ремонт.

До такої заяви також надають:

  • копію купівлі-продажу із зазначенням, що в квартирі є неповна або ж чорнова обробка;
  • документ із зазначенням, які роботи проводилися після покупки, і скільки грошей було витрачено, який закріплюється чеками;
  • копію договорів з підрядниками.

У випадку, якщо квартира була придбана в часткову власність, то подавати заяву в податкову має одна людина, при цьому маючи угоду на це дію від інших власників.

Варто пам'ятати, що якщо забудовник продав житло з частковою обробкою, то в договорі потрібно точно описати які роботи були виконані підприємцем.

Вторинне житло

Вторинне житло, як правило, продається вже з усіма виконаними оздоблювальними роботами. Винятком можуть стати ситуації, коли забудовник здає об'єкт без виконаної обробки, його перекуповує посередник і перепродує новим покупцям. Така ситуація може виникнути при пайовому будівництві: людина купує квартиру, коли вона ще будується і продає дорожче, коли будівництво завершено.

У цьому випадку при оформленні договору так само потрібно описати всі оздоблювальні роботи, які були виконані. Довести податковій, що ви придбали житло без обробки на вторинному ринку, може бути складно.

Купленої у родичів

Стаття Податкового Кодексу вказує на те, що повернення коштів за ремонт квартири, яка була придбана у родичів — неможливий. До таких відносяться родичі першої та другої черги.

Таким чином, якщо людина збере всі необхідні документи на отримання податкового вирахування, він може отримати відмову у тому випадку, якщо житло було придбано у родича.

До родичів відносяться як біологічні батьки, так і опікуни.

Оздоблення

Перед подачею всіх документів в податкову варто упевнитися в тому, чи це доцільно. В першу чергу, потрібно визначити, які роботи необхідно провести в квартирі, і включені вони в закон.

Для отримання вирахування підходять такі роботи:

  • складання документації на проект ремонту та оздоблення;
  • монтаж мереж (електропроводки, газових і каналізаційних труб);
  • створення прибудови у приватному будинку;
  • проведення штукатурних і фарбувальних робіт;
  • нанесення фінішної обробки (фарба, штукатурка, шпалери тощо);
  • установка дверей;
  • заключний ремонт стель і підлоги.

Розрахунок береться лише з вартості матеріалів, вартість необхідних інструментів в розрахунок не береться.

Як отримати?

Для отримання виплати необхідно зібрати певний пакет документів і подати їх у відповідний орган за місцем проживання.

Серед обов'язкових документів варто виділити:

  • копія паспорта;
  • довідка з місця роботи ПДФО-3;
  • заяву із зазначенням бажання отримати вирахування;
  • копія договору про придбання нерухомості;
  • копія документів на житло;
  • підтвердження, що обробка проводилася за рахунок покупця (чеки, квитанції, накладні тощо);
  • реквізити рахунку заявляє.

Якщо житло придбане в частках або в ньому проживають неповнолітні діти — відповідні свідоцтва.

У разі, коли житло купується в іпотеку, необхідно також надати копію договору, укладеного в банку.

Який розмір виплати?

У 2020 році максимальна сума відрахування на ремонт становить 2 млн. рублів на людину. Якщо родина придбала квартиру на двох, то обидва власника мають право подати заяву на надання вирахування. При цьому, сума може бути значно нижче максимальної суми.

Розмір виплати вираховують, виходячи з вартості житла і коштів, які були витрачені на ремонт. Сума виплати не може перевищувати 13% від вартості нерухомості.

Строки відшкодування коштів

Компенсація коштів може відбуватися двома способами:

  • Громадянин, який оформляв вирахування, протягом року отримує виплати на рахунок, що вказав у заяві.
  • Податкова служба не вилучає з заявника податок на прибуток, таким чином, людина отримує повну зарплату.

Власники житла можуть самостійно вибрати спосіб отримання виплат. Вирахування може бути виплачено в повному обсязі або ж помісячно протягом року.

На відео про податкове вирахування за ремонт житла

Читай також: