Чи можна отримати податкове вирахування другий раз?

При придбанні житлової нерухомості громадяни РФ можуть скористатися правом отримати майновий податковий відрахування. Багато хто вже встиг скористатися цією можливістю. У зв'язку з цим виникає питання, чи можна отримати податкове вирахування другий раз. Якщо так то на яких умовах?

Право на повернення

Згідно з чинним законодавством податковий відрахування на квартиру вдруге
у 2020 році надається податковим платникам. Це можуть бути юридичні або фізичні особи, які зобов'язані сплачувати податки (стаття 19 НК).

Крім цього згідно з встановленим порядком для отримання вирахування громадяни повинні бути резидентами РФ з точки зору податкового законодавства (пункт 1 стаття 207 НК). Це повинні бути громадяни, які на факти проживають на території країни протягом одного року не менше 183 днів.

Винятком можуть бути:

  • військовослужбовці, які служать за межами країни;
  • представники місцевого самоврядування або влади, відряджені за кордон.

Дані категорії громадян вважаються постійними резидентами, навіть якщо протягом цілого року вони не перебували в країні жодного дня.

Для отримання податкового вирахування потрібно мати доходом, що оподатковується. Якщо у нього немає доходу, з якого він сплачує ПДФО, то отримати податкове вирахування він не зможе.

Законодавча база

Базовий порядок, за яким відбувається нарахування додаткових пільг, перераховані в Податковому Кодексі, а саме в статті 220.

У 2013 році були введені деякі зміни в чинні положення закону. Тепер основний акцент робиться на рік, в якому була куплена нерухомість. Якщо до 2014 року один порядок якщо після, то зовсім інший.

Дані доповнення можна переглянути у Федеральному законі під № 212. Вони були внесені в середині 2013 року і вступили в силу з 2014-го року.

Податковий вирахування другий раз

Податковий вирахування являє собою особливу привілей, для громадян РФ, яка полягає в тому, що вони можуть повернути до 13% від вартості придбаного об'єкта нерухомості або від розміру переплати внесених банку у вигляді відсотків по іпотеці коштів.

Максимальна сума відрахування становить 2 мільйони рублів. Якщо вирахувати з цієї суми 13%, то виходить 260 тисяч.

Найбільша сума допустимої компенсації за вирахування повинен розглядатися окремо залежно від того:

  • придбана квартира до 2014 року;
  • після 2014 року.

У разі якщо об'єкт нерухомості купувався в період до 2014 року, то:

  • сума вирахування може бути до 260 тисяч від вартості всього об'єкта;
  • 13% від всієї суми нарахованих банку процентів, внесених в якості переплати при придбанні житла в кредит (без жодних обмежень).

Компенсація може розглядатися як повністю отримана у разі, якщо:

  • Громадянин все-таки отримав 13% від повної вартості купленої їм нерухомості, навіть якщо ця сума була меншою ніж 260 тисяч рублів.
  • Якщо було отримано 13% від усіх відсотків, внесених при виплаті кредиту за іпотеку.

Якщо громадянин не оформляв іпотечний кредит або не застосовував іпотечні відсотки при оформленні вирахування, то він має право отримати другий вирахування при купівлі іншого об'єкта нерухомості, але вже купленого після 2014 року.

Після 2014 року весь порядок був дещо змінений. Тепер суми такі:

  • 260 тисяч від ціни квартири при її купівлі;
  • 360 тисяч при купівлі за допомогою кредитування.

Вирахування може вважатися повністю виплаченим у разі:

  • Після отримання 260 тисяч в якості компенсації після покупки одного або декількох об'єктів нерухомості.
  • Після отримання 390 тисяч в якості компенсації при сплаті кредитних відсотків після покупки одного або декількох об'єктів нерухомості.

У разі коли громадянин вже оформляв податкове вирахування при купівлі до 2014 року, то він має право одержати відрахування тільки з відсотків, за умови, що до цього він оформляв відрахування на саму квартиру, а не на сплату відсотків по ній.

Формула розрахунку буде залежати від року, коли була куплена квартира:

Рік покупки Повернення від ціни Повернення відсотків від
До 2014-го Ціна*13 менше або дорівнює 260 тисяч Сума відсотків*13% менше або рівна 390 тисяч
Після 2014-го Ціна*13 менше або дорівнює 260 тисяч Сума відсотків*13% менше або рівна 390 тисяч

За квартиру

У разі придбання другого об'єкта нерухомості можна отримати другий вирахування, але тільки у разі якщо до цього не була досягнута максимально допустима сума (13% від 2 мільйонів рублів).

Якщо купується другий об'єкт нерухомості, то її покупка відбувається на загальних підставах. Для цього потрібно:

  1. Подати заяву, в якій перерахувати загальні підстави.
  2. Скласти декларацію.
  3. Зібрати документи.

В іпотеку

У ситуаціях, коли об'єкт житлової нерухомості купувався за допомогою іпотеки, то має відбуватися відшкодування всіх внесених за фактом відсотків. При цьому сума вирахування змінюється в більшу сторону. В даному випадку громадяни можуть отримати до 390 тисяч.

Однак у цьому випадку для оформлення вирахування можуть знадобитися додаткові документи.

Якщо одночасно придбано два об'єкта нерухомості та по кожному виплачуються відсотки, то потрібно вибрати який з них виробляти відрахування

Як отримати?

Є два варіанти отримання грошей:

  • через роботодавця;
  • через відділення податкової.

Щоб отримати вирахування через роботодавця, необхідно наступне:

  1. Надати всі необхідні документи у відділення податкової.
  2. Дочекатися повідомлення з податкової.
  3. Віднести повідомлення в бухгалтерію підприємства і написати заяву на отримання вирахування.

Після подачі заяви з наступного місяця із заробітної плати громадянина перестане вираховуватися прибутковий податок. І так до тих пір, поки не набереться повна сума вирахування.

При отриманні грошей в податковій процес аналогічний. Потрібно подати документи і заяву в ФНС. У цьому випадку можна після завершення розгляду заявки отримати повну суму перерахуванням на зазначений рахунок.

Які документи потрібні?

Оформляючи податковий відрахування багаторазово, потрібно зібрати певний пакет документів. У нього входять:

  • заява для отримання майнового повернення;
  • заповнений варіант декларації 3-ПДФО;
  • заповнений варіант декларації 2-ПДФО (з перерахуванням доходу і внесеного податку);
  • копія паспорта (або інший документ здатний підтвердити особу), номер ІПН, свідоцтво про народження дітей або вступі в шлюб;
  • документи на придбану нерухомість;
  • документи на кредит;
  • виписка з підтвердженням прав володіння квартирою;
  • реквізити банку для перерахування коштів.

Якщо громадянин працює офіційно на двох роботах, то він має право надати довідку 2-НДФЛ від кількох роботодавців.

Зразок заповненої декларації 3-ПДФО тут,

зразок заяви на податковий вирахування тут,

зразок довідки про доходи 2-ПДФО тут.

Строки виплати

У разі отримання податкового вирахування через роботодавця термін буде значно менше порівняно з отриманням через податкову. Всього один місяць на вивчення наданих документів. Державне мито при отриманні вирахування не стягується.

Після передачі заяви в бухгалтерії вашого підприємства з вашого доходу більше не буде стягуватися податок в 13% протягом терміну, поки весь нарахований податковий відрахування не буде виплачений.

Для отримання повторного вирахування потрібно заново збирати весь пакет документів і подавати їх в податкову. Якщо подається довідка для отримання вирахування за один і той же об'єкт, але на наступний рік, то достатньо надати довідку з бухгалтерії і податкову декларацію.

При перерахуванні грошей через податкову, перевірка документів триває не менше трьох місяців. Якщо ніяких претензій до документів не буде, то заява на отримання вирахування задовольнять. На рахунок кошти будуть перераховані протягом місяця.

Коли повернути не вийде?

Не вийде оформити повторний вирахування при оформленні нерухомості до 2014-го року. Порядок використання відрахування обчислюється роком отримання прав на власність. До 2014-го всі оформлені відрахування надавалися всього один раз, якщо повна сума компенсації не була використана, то вона просто шаленіла.

Якщо нерухомість придбана після 2014-го року, то користуватися своїм правом можна до моменту поки в якості вирахування не буде отримана повна сума (260 тисяч). Поки це не відбудеться, вирахування можна оформляти два, три і більше разів.

На відео про оформлення податкового вирахування

Читай також: