Чи може пенсіонер отримати податкове вирахування?

Податковий вирахування дозволяє громадянам повернути частину коштів, що затрачаються на життєво важливі покупки. Законодавство поширює це правило і на пенсіонерів. Їм відшкодовують певну кількість коштів за лікування або навчання. Відрахування ділиться на майновий і соціальний.

Умови

Даний законодавство визначає, що фізичні особи, які виплачували податкові відрахування до бюджету в розмірі 13% від заробітку. Тому отримання податкового вирахування для пенсіонерів неможливо в тому випадку, якщо бажаючий є підприємцем чи безробітним.

Але якщо безробітним громадянином є пенсіонер, який відповідно до законодавства не зобов'язаний працювати, то він отримує можливість відшкодування коштів за певні витрати. Для цього потрібно зібрати необхідні папери, які підтвердять право на використання пільги.

Законодавство

Законодавство Російської Федерації визначає наступні акти, що регулюють питання про податкове вирахування для пенсіонерів:

  • принцип оподаткування пенсіонерів прописаний в пункті 1 статті 3 НК РФ;
  • пункт 10 статті 220 НК РФ, відповідно до чого пенсіонер має право на перенесення податкових періодів, але при певних умовах;
  • інші пункти статті №220 НК РФ, які дозволяють визначати розмір виплат, строки нарахувань, витрати, які можуть бути покриті таким способом і так далі.

Податковий вирахування для пенсіонерів

Кожен пенсіонер, який є підходящим кандидатом на отримання майнового вирахування, має право на надання пільги у таких випадках.

При купівлі квартири

Податковий вирахування для пенсіонерів при купівлі квартири буде дорівнює 13% від загальної суми витрат. Але законодавство визначає максимальні суми, доступні для одержання, яка тут обмежується 260 000 рублями.

Процедура може проводитися кілька разів, поки весь ліміт не буде витрачений. Велику суму нараховують для тих категорій, хто взяв нерухомість в іпотеку.

За лікування

Компенсація за лікування – популярна форма податкового вирахування, яка відноситься до соціального типу. Такий спосіб дозволяє оплачувати витрати на лікування. Програма ОМС не дозволяє отримати частину витрачених коштів назад.

У лікування, за яке може бути нарахована пільга, входить:

  • придбання медикаментів та лікарських засобів;
  • отримання послуг;
  • по програмі ОМС, яка визначає витрати тільки у відношенні послуг.

З-за високої вартості деяких процедур, введено ліміт в 15 600 рублів, більше цієї суми можна отримати відрахування на медицину. Також законодавчими актами визначено список, куди входять тільки дорогі операції, які не покриваються даним правилом.

За навчання

Отримання податкового вирахування за навчання для пенсіонерів досить важко. Пов'язано це з рідкісною практикою і з деякими особливостями законодавства.

Частіше можна зустріти ситуацію, коли опікуном дитини є пенсіонер, який може отримати податковий відрахування до виконання 23 років онуку. При цьому важливою умовою має бути відсутність офіційного заробітку у студента.

Крім оплати майбутнього процесу навчання, є можливість відшкодування коштів за останні три роки навчання. Отримати можна 13% від цієї суми, але вона не повинна перевищувати 50 000 рублів.

Саме такий спосіб є найпростішим, так як заявник має право скласти відразу три декларації – по одній на звітний період. В іншому випадку заявнику потрібно звертатися в органи три роки поспіль для подання декларації.

Працюючих

Працюючий пенсіонер має можливість отримати повернення за чотири роки. При цьому правило діє не тільки щодо людини, який дістав житлоплощу до того як став пенсіонером, але і в рік становлення громадянином цієї категорії.

Утворюється залишок з моменту виходу на пенсію. Заповнювати декларацію потрібно.

Приклад: Громадянин А. А. Петров придбав квартиру в 2020 році, а вийшов на пенсію в 2020 році. Тобто, він має право отримати відрахування за 17, 16 і 15 років за умови, що в цей період він сплачував податки. Для цього потрібно скласти відповідну декларацію. Якщо ж у якийсь із цих готовий не було сплачено ПДФО, то період пропускається і можна перенести залишок на інший період.

Приклад: Громадянин Ф. У. Попов придбав квартиру в 2020 році, будучи вже на пенсії, але він до цих пір працює і одержує дохід. Це дозволяє громадянину отримати відрахування за будь-який період, в тому числі і нинішній, так як він досі виплачує податки державі.

Непрацюючих

Якщо покупець придбав квартиру після виходу на пенсію, то він має право на подачу трьох декларацій. Кожна з них буде сприяти переносу залишку на рік покупки житла.

Приклад: Громадянин Д. Д. Круглов вийшов на пенсію в 2012 році, після чого не отримував ніякого доходу крім соціальних нарахувань. З-за цього пільга може поширюватися тільки на ті роки, коли сплачувались податки, тобто, 2012, 2011 і 2010 року.

Перебувають у шлюбі

Якщо пенсіонер не має можливості отримання вирахування, отримати гроші може чоловік або дружина, що потрібно буде підтвердити документально. Але для цього друга «половинка» повинна також бути пенсіонером. Залишок так само переноситься на три роки назад.

Приклад: Громадянин В. І. Іванов придбав квартиру в 2016 році. За рахунок виходу на пенсію в 2010 році він може перенести на будь-який рік з 2010 по 2016, але з-за відсутності сплати ПДФО, він не отримує гроші. Зате, якщо дружина Ж. О. Іванова виплачує за ці роки податки, то вона має повне право на отримання пільги.

До речі, заробітком є не тільки фіксована заробітна плану, але і будь-який інший дохід, з якого громадянин не сплачував податки в державну казну. Отримати гроші можна за оренду квартири та інші процедури, що приносять дохід.

Як отримати?

Для отримання податкового вирахування громадянин повинен звернутися у певні структури і підготувати потрібні документи. Все це повинно сполучатися з правильно складеними деклараціями і заявами.

Куди звертатися?

Податковий відрахування можна отримати в декількох місцях:

  1. У роботодавця, якщо такий є (у такому випадку громадянин буде отримувати повну зарплату без вирахування ПДФО).
  2. Через МФЦ.

Можна самостійно відправитися в податкові органи, які відрізняються залежно від форми реєстрації:

  • Постійна реєстрація – територіальна інспекція.
  • Тимчасова реєстрація – в ИФНС.
  • ФНС не має ніяких даних про громадянина, тоді потрібно скласти заяву.
  • Зміна адреси проживання вплине на точку звернення громадянина.
  • Якщо ж винятковій ситуації громадянин не має ніякої реєстрації, то він може звернутися в податкову службу того району, де він проживає.

Необхідні документи

Пакет необхідних документів:

  • декларація 3-ПДФО;
  • заява про проханні нарахування вирахування;
  • квитанція, що підтверджує факт перерахування коштів на рахунок продавця;
  • підстава для витрат (висновок лікаря, договір купівлі-продажу і так далі);
  • підтвердження наявності права власності;
  • свідоцтво, що підтверджує статус людини, як пенсіонера РФ;
  • довідка 2-ПДФО.

Зразок заяви на отримання податкового вирахування тут.

Подання декларації

Декларація може бути заповнена друкарським способом або від руки. Але краще всього вибрати перший варіант, оскільки він дозволить позбутися від потенційних помилок і недоліків. Уряд підготував спеціальну програму, яка є актуальним помічником у вирішенні

До кожного заяви додається одна декларація. Але це потрібно тільки в тому випадку, якщо справи не мають з'єднувальних думок. У всьому іншому подання та складання декларації труднощів створити не може.

Способи виплати коштів

Способи виплати коштів залежать від причини, по якій кошти перераховуються у вигляді пільги. Якщо через роботодавця – щомісяця, якщо при оплаті іпотеки – щомісяця і так далі.

Які терміни?

Передача документації дозволена після факту покупки через один рік:

  • Початок строку – перший календарний день, або перший день періоду (Нового року).
  • Декларація за доходами повинна бути передана до 30 квітня.
  • Якщо декларація подається тільки для одержання податку, то обмежень по часу не присутній.

На відео про повернення податку пенсіонерам

Читай також: